По данным на 31 декабря текущего года составить бухгалтерский баланс предприятия «СветЛО» на начало отчетного периода
Открыть счета синтетического и аналитического учета по данным начального баланса.
Составить бухгалтерские проводки и отразить их на счетах синтетического и аналитического учета по хозяйственным операциям, проведенным на предприятии в течение отчетного периода (январь):
1. С расчетного счета получено в кассу на хозяйственные нужды. 120
2. В резервный капитал отнесена часть нераспределенной прибыли. 100
3. ООО «Омега» оплатило задолженность в кассу. 150
4. ООО «Орион» оплатило задолженность на расчетный счет. 250
5. Готовая продукция, себестоимость которой составляет 150, реализована ООО «Омега»за 160 у.е. 160
6. Оплата за реализованную продукцию от ООО «Омега» поступила на расчетный счет. 160
7. Кредит банка «МММ» погашен с расчетного счета полностью. 600
8. От поставщика ООО «Марс» получен материал «Уголок стальной» .
200
9. Счет за материалы ООО «Марс» оплачен полностью с расчетного счета. 200
10. С расчетного счета оплачена задолженность в бюджет по налогам. 60
11. Закрытие периода (Закрыть счет 90 «Продажи»). ?
Закрыть счета синтетического и аналитического учета.
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
Составить бухгалтерский баланс предприятия «СветЛО», ОФР и ОДДС (рекомендуемые формы отчетности в Приказе Минфина 66н)
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций
Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Корреспонденция счетов
дебет Кредит
1. С расчетного счета получено в кассу на хозяйственные нужды. 120 50 51
2. В резервный капитал отнесена часть нераспределенной прибыли. 100 84 82
3. ООО «Омега» оплатило задолженность в кассу. 150 50 62
4. ООО «Орион» оплатило задолженность на расчетный счет. 250 51 62
5. Готовая продукция, себестоимость которой составляет 150, реализована ООО «Омега» за 160 у.е. 160
150 62
90/2 90/1
43
6. Оплата за реализованную продукцию от ООО «Омега» поступила на расчетный счет. 160 51 62
7. Кредит банка «МММ» погашен с расчетного счета полностью. 600 66 51
8. От поставщика ООО «Марс» получен материал «Уголок стальной» .
200 10 60
9. Счет за материалы ООО «Марс» оплачен полностью с расчетного счета. 200 60 51
10. С расчетного счета оплачена задолженность в бюджет по налогам. 60 68 51
11. Закрытие периода (Закрыть счет 90 «Продажи»). 10 90/9 99
Синтетические счета
Дт Счет 01 «Основные средства» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
9500
Об.Д
0 Об. К
0
Ск
9500
Дт Счет 10 «Материалы» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
240
8
200
Об.Д
200 Об. К
0
Ск
440
Дт Счет 43 «Готовая продукция» Кт
№ опер
. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
300
5
150
Об.Д
0 Об. К
150
Ск
150
Дт Счет 50 «Касса» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
120
1
120
3
150
Об.Д
270 Об. К
0
Ск
390
Дт Счет 51 «Расчетные счета» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
1500
4
250 1
120
6
160 7
600
9
200
10
60
Об.Д
410 Об. К
980
Ск
930
Дт Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
700
9
200 8
200
Об.Д
200 Об. К
200
Ск
700
Дт Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
400
5
160 3
150
4
250
6
160
Об.Д
160 Об. К
560
Ск
0
Дт Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
1000
7
600
Об.Д
600 Об. К
0
Ск
400
Дт
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
60
10
60
Об.Д
60 Об. К
0
Ск
0
Дт
Счет 80 «Уставный капитал» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
1000
Об.Д
0 Об. К
0
Ск
1000
Дт Счет 82 «Резервный капитал» Кт
№ опер. Документ Сумма № опер. Документ Сумма
Сн
100
2
100
Об.Д
0 Об