Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 мая 20__г. (табл.5.8)
Составить журнал регистрации операции.
Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за май 20__г.
Подсчитать обороты и сальдо на 1 июня 20__г. по синтетическим и аналитическим счетам.
Составить:
а) оборотную ведомость по счетам синтетического учета;
б) оборотную ведомость по счетам аналитического учета, открытым к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
в) баланс на 1 июня 20__г.
Таблица 5.8
Исходные данные:
Остатки по счетам синтетического учета организации на 1 мая 20__г.
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
01 Основные средства 67 000
02 Амортизация основных средств 33 000
41 Материалы 42 700
50 Касса 8000
51 Расчетные счета 51 700
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3320
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 4680
71 Расчеты с подотчетными лицами 850
80 Уставный капитал 85 800
99 Прибыли и убытки (нераспределенная прибыль) 31 050
Таблица 5.9
Расшифровка данных по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 мая 20__г.
№ п/п Фамилия, имя, отчество подотчетного лица Должность Сумма, руб.
1 Иванов П.С. Зав. хозяйством 300
2 Сурков И.Г. Кладовщик 400
3 Петрова Р.Д. Зав. отделом 150
Итого 850
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Хозяйственные операции за май 20__г.
№ п/п Содержание фактов хозяйственной жизни Сумма, руб. Дт
Кт
1 Получено с расчетного счета в кассу предприятия на выплату заработной платы 4900 50 51
2 Выдана из кассы заработная плата 4680 70 50
3 Согласно авансовому отчету зав. складом Петровой Р.Д. израсходовано на приобретение канцтоваров 138 10 71
4 Остаток неизрасходованного аванса Петровой Р.Д. сдан в кассу
150-138=12 12 50 71
5 Перечислена с расчетного счета в погашении задолженности поставщикам 2300 60 51
6 Согласно авансовому отчету кладовщика Суркова И.Г. израсходовано на приобретение материалов 420 10 71
7 Выдано из кассы Суркову И.Г. возмещение перерасхода по подотчетным суммам
400-420=20 20 71 50
8 Перечислено с расчетного счета погашение краткосрочной ссуды банка 2400 66 51
9 Начислена заработная плата персоналу предприятия 7000 20 70
10 Начислено органам социального страхования соцобеспечения 1820 20 69
11 Согласно авансовому отчету зав
. хозяйством Иванова П.С. израсходовано из подотчетных сумм на приобретение запчастей 300 10 71
12 Выдано в подотчет зав. хозяйством Иванова П.С. на командировочные расходы 4000 71 50
Счета бухгалтерского учета
01 основные средства
Дебет Кредит
Сн
67000
об
об
Ск 67000
02 амортизация основных средств
Дебет Кредит
Сн 33000
об
об
Ск 33000
10 материалы
Дебет Кредит
Сн 42700
3 138
6 420
11 300
об 858 об
Ск 43558
20 основное производство
Дебет Кредит
Сн
9 7000
10 1820
Об 8820 Об
8820
50 касса
Дебет Кредит
Сн 8000
1 4900 2 4680
4 12 7 20
12 4000
об 4912 об 8700
Ск
51 расчетные счета
Дебет Кредит
Сн 51700
1 4900
5 2300
8 2400
об
об
Ск
60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет Кредит
Сн 3320
5 2300
об 2300 об
Ск
66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет Кредит
Сн 2400
8 2400
об
об
Ск
69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Дебет Кредит
Сн
10 1820
об
об
Ск
70 расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет Кредит
Сн 4680
2 4680 9 7000
об
об
Ск
71 расчеты с подотчетными лицами/ Иванов П.С.
Дебет Кредит
Сн
300
12 4000 11 300
об 4000 Об 300
Ск 4000
71 расчеты с подотчетными лицами/Сурков И.Г.
Дебет Кредит
Сн
400
7 20 6 420
об 20 Об 420
Ск
71 расчеты с подотчетными лицами/ Петрова Р.Д.
Дебет Кредит
Сн
150
3 138
4 12
об
Об 150
Ск
80 уставный капитал
Дебет Кредит
Сн 85800
об
об
Ск 85800
99 прибыли и убытки
Дебет Кредит
Сн 31050
об
об
Ск 31050
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета, открытым к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за май 2020
ФИО Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Иванов П.С
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
