Открыть счета синтетического и аналитического учета

ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ЖИЗНИ
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дт
Кт
1 Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя 1 200 000 51 62
2 Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя 2 100 000 51 62
3 Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя 3 50 000 51 62
4 Погашена задолженность поставщику У1
50 000 60 51
5 Погашена задолженность поставщику У2
100 000 60 51
6 Погашена задолженность поставщику УЗ 150 000 60 51
7 Приобретен материал XI у поставщика 1 5 у.е. 50 000 10 60
8 НДС 10 000 19 60
9 Приобретен материал Х2 у поставщика 2 10 у.е
200 000 10 60
10 НДС 40 000 19 60
10 А НДС предъявлен к зачету в бюджет 50 000 68 19
11 Приобретен материал ХЗ у поставщика 3 4 у.е. 200 000 10 60
11А
НДС 40 000 19 60
11В
НДС предъявлен к зачету 40 000 68 19
12 Материал 1 отпущен в производство 13 у.е. 130000 20 10
13 Материал 2 отпущен в производство 20 у.е. 400000 20 10
14 Материал 3 отпущен в производство 5 у.е
250000 20 10
15 Начислена ЗП рабочим основного производства 300 000 20 70
16 Произведены начисления на ЗП рабочих основного производства (31%) 90000 20 69
17 Начислена ЗП аппарату управления 200 000 26 70
18 Произведены начисления на ЗП аппарата управления 31% 62000 26 69
19 Удержан НДФЛ с ЗП
65000 70 68
20 Начислена амортизация ОС1
41667 20 02
21 Начислена амортизация ОС2
208333 20 02
22 Начислена амортизация ОСЗ
83333 26 02
23 Выдано под отчет Иванову В.В. 20 000 71 50
24 Ивановым В.В. приобретены канцелярские товары 15 000 10 71
25 Остаток неизрасходованной суммы возвращен Ивановым В.В. в кассу 5 000 50 71
26 Погашен кредит банка 1000000 66 51
27 Выпущена из производства готовая продукция 20 единиц 1420000 43 20
28 Реализовано покупателю 1 10 единиц готовой продукции 6000000 62 90
29 Начислен НДС 1000000 90 68
30 Реализовано покупателю 2 5 единиц готовой продукции 3600000 62 90
31 Начислен НДС 600000 90 68
32 Списана себестоимость 15 единиц реализованной продукции ( 1420000*20*15) 1065000 90 43
33 Списаны общехозяйственные расходы 345333 90 26
34 Выявлен финансовый результат от реализации продукции 6589667 90 99
35 Оплачена поставщикам стоимость ОС4 в т.ч.НДС
6 000 000 60 51
36 Оприходовано ОС 5000000 08 60
37 НДС 1 000 000 19 60
38 Оплачена доставка ОС, в том числе НДС 120000/1,2 100 000 08 60
39 НДС 20 000 19 60
40 Начислена заработная плата слесарям за подготовительные работы 10000 08 70
41 Произведены начисления на ЗП слесарей 31% 3000 08 69
42 ОС введено в эксплуатацию 5 113 000 01 08
43 Начислен налог на прибыль 1317933 99 68
44 Перечислен в бюджет налог на прибыль 1317933 68 51
45 НДС предъявлен к зачету 1 020 000 68 19
46 Перечислен в бюджет НДС 490 000 68 51
  ИТОГО 46 162 200    
СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 02
Кт
  25000000    
     
10000000
5 113 000  
 
41667
 
 
208333
 
 
83333
  5 113 000    
     
333333
25000000  
 
10333333
Дт
счет № 08 Кт
Дт
счет № 60
Кт
 
   
     
300000
5000000   5 113 000
50 000  
50 000
100 000  
100 000  
10 000
10000  
150 000  
200 000
3000  
6 000 000  
40 000
 
 
200 000
 
 
40 000
 
 
5 000 000
 
 
1 000 000
 
 
100 000
 
 
20 000
  5113000   5 113 000
  6 300 000  
6 660 000
 
 
660000
Дт
счет № 10 Кт
Дт
счет № 66
Кт
  500000    
     
1000000
50 000   130000
1000000  
200 000   400000
 
200 000   250000
 
15 000  
 
  465 000   780000
  1000000  
 
185000  
 
1000000
Дт
счет № 19 Кт
Дт
счет № 68
Кт
       
     
 
10000   50000
50 000  
65000
40000   40 000
40 000  
1000000
40000   1 020 000
1317933  
600000
20000  
1 020 000  
1317933
1000000  
490 000  
  1110000   1110000
  2 917 933  
2982933
 
 
65000
Дт
счет № 20 Кт
Дт
счет № 69
Кт
       
     
 
130000   1420000
 
90000
400000  
 
62000
250000  
 
3000
300000  
 
90000  
 
41667  
 
208333  
 
  1420000   1420000
     
155000
0  
 
155000
Дт
счет № 26 Кт
Дт
счет № 70
Кт
       
     
 
200000   345333
65000  
300000
62000  
 
200000
83333  
 
10000
  345333   345333
  65000  
510000
 
 
445000
Дт
счет № 43 Кт
Дт
счет № 80
Кт
       
     
25400000
1420000   1065000
 
 
 
  1420000   1065000
     
 
355000  
 
25400000
Дт
счет № 50 Кт
Дт
счет № 51
Кт
  300000    
  14500000  
 
5 000   20 000
200000  
50 000
 
100000  
100 000
 
50000  
150000
 
 
1000000
 
 
6000000
 
 
1317933
 
 
490 000
  5 000   20 000
  350000  
9 107 933
285000  
5742067  
Дт
счет № 62 Кт
Дт
счет № 90
Кт
  400000    
     
 
6000000   200000
1000000  
6000000
3600000   100 000
600000  
3600000
  50 000
1065000  
 
345333  
 
6589667  
 
 
 
 
  9600000   350000
  9600000  
9600000
9650000  
 
Дт
счет № 71 Кт
Дт
счет № 99
Кт
       
     
 
20 000   15 000
1317933  
6589667
  5 000
 
 
  1317933  
6589667
  20 000   20 000
 
5271733
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА
Счет 10 МАТЕРИАЛЫ
Оборотная ведомость
Наименование Количество Стоимость Итого ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
материала
единицы
у.е