Остаток на расчетном счете кондитерской фабрики «Умка» 318 000 руб

Сумма платежных поручений 17000+80000+285000=382000 руб., что выше остатка на счете на 64000 руб. В этом случае банк должен исполнять поручения в соответствии с нормами ст. 855 ГКРФ. Поскольку платежи принадлежат к одной очереди (пятой), то они исполняются банком в порядке очередности. Очевидно, что банк может исполнить полностью платеж №1, частично платеж №2 и поставить в очередь платежей платеж №3.
С учетом того, что платежи поступили одновременно, вероятней всего после согласования с клиентом банк поступит следующим образом . Произведет оплату счетов:
ФНС в счет уплаты НДС по приобретенным ценностям 17 000 руб.
АО «Лада» (расчетный в иногороднем отделении банка) за сырье, полученное 10 января 285 000 руб.;
Платеж Автотранспортному предприятию может быть исполнен частично, поставлен в очередь платежей или же будет возвращен без исполнения (по согласованию с плательщиком)
Платежное поручение действительно 10 дней.
Платежное поручение принимается банком к исполнению в соответствии с требованиями п.1,2 ст