Остаток на 31 12 предыдущего года на расчетном счете – 620 тыс

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Факты хозяйственной жизни Корреспонденция счетов Сумма, тыс. руб.
Дебет Кредит
1 Поступила на расчетный счет выручка от продаж продукции 51 62 8 024
2 Поступила в кассу выручка от продаж продукции 50 62 495,6
3 Поступила на расчетный счет выручка от продажи автомобиля 51 62 413
3 Перечислено с расчетного счета поставщикам 60 51 4 307
4 Выдана заработная плата 70 51 1 730
5 Перечислен НДС в бюджет 68 51 470
6 Перечислены взносы во внебюджетные фонды 69 51 220
7 Перечислены налоги в бюджет 68 51 280
8 Перечислено за облигации банка 76 51 100
Итого:
15 626,6
Для отражения в отчете о движении денежных средств, поступления и платежи очистим от НДС:
Выручка - (8 024 + 495,6) / 1,2 = 7 099,7 тыс. руб.
НДС с продаж – 1 419,9 тыс. руб.
Получено от поставщиков – 4 307 / 1,2 = 3 589 тыс.руб.
НДС с покупок – 718 тыс. руб.
Выручка от продажи автомобиля – 413 / 1,2 = 344 тыс.руб.
НДС с продажи – 69 тыс. руб.
НДС для отражения в строке прочие платежи – (1 419,9 + 69) – (718 + 470) = 300,9 тыс. руб.

Отчет о движении денежных средств
за
20 19 г.
Коды
Форма по ОКУД 0710004
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Учеба» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономической деятельности
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб . / млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Наименование показателя Код За
За
20 19 г.1) 20
г.2)
Денежные потоки от текущих операций
Поступления - всего 4110 7 100
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 7 100
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112
от перепродажи финансовых вложений 4113
прочие поступления 4119
Платежи - всего 4120 ( 6 120 ) (
)
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 ( 3 589 ) (
)
в связи с оплатой труда работников 4122 ( 1 730 ) (
)
процентов по долговым обязательствам 4123 (
) (
)
налога на прибыль организаций 4124 (
) (
)
прочие платежи 220 + 280 + 301 4129 ( 801 ) (
)
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 980
Форма 0710004 с.2
Наименование показателя Код За
За
20 19 г.1) 20
г.2)
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления - всего 4210 344
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 344
от продажи акций других организаций (долей участия) 4212
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214
прочие поступления 4219
Платежи - всего 4220 (
) (
)
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 (
) (
)
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 (
) (
)
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 ( 100 ) (
)
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 (
) (
)
прочие платежи 4229 (
) (
)
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200 (244)
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего 4310
в том числе:
получение кредитов и займов 4311
денежных вкладов собственников (участников) 4312
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др