Организация занимается предоставлением фотоуслуг. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
Организация занимается предоставлением фотоуслуг

Организация занимается предоставлением фотоуслуг .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация занимается предоставлением фотоуслуг. Для целей налогообложения применяется кассовый метод. По данным бухгалтерского учета организацией проведены следующие операции: Объем предоставленных услуг 1 650 тыс.руб.; оплачено 1 620 тыс.руб. (в т.ч. НДС) Начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение сроков выполнение услуг 12 тыс.руб. На расчетный счёт поступил доход от сдачи в аренду имущества 25 тыс.руб. Себестоимость оплаченных услуг 1 250 тыс.руб., из них: расходы на материалы – 812 тыс.руб. заработная плата персонала: начисленная– 350 тыс.руб.., выплаченная – 320 тыс.руб. расходы на рекламу – 25 тыс.руб., при нормативе – 20 тыс.руб. командировочные расходы– 17 тыс.руб., в т.ч. сверх нормы 5 тыс.руб. прочие расходы по которым оплата произведена – 46 тыс.руб. Определите налог на прибыль, в т.ч. по уровням бюджета.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

При применении кассового метода доходы признаются: на дату поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества, погашения задолженности перед налогоплательщиком иным способом (п. 2 ст. 273 НК РФ) . Расходы признаются после их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, в расчетах налоговой базы не участвует (пп. 3.1 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Доходы: (1620 – 1620*20:120) + 25 = 1375 тыс.руб.
Не принимаем в расходы сверхнормативные командировочные и расходы на рекламу свыше норматива.
Расходы: 812 + 320 + 20 + (17-5) + 46 = 1210 тыс.руб.
Налоговая база: 1375 – 1210 = 165 тыс.руб.
Ставка налога – 20% (ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу