Определите сумму средств уплаченных клиентам банком за пользование их ресурсами

Показатель Значение показателя Отклонение от планового значения (+,-)
плановое отчетное
Остатки средств на счетах предприятий, тыс.руб. (О)
500000
800000
+300 000
Средняя процентная ставка, % (С) 10,0 12,0 +2%
Плата за ресурс 50 000 96 000 + 46 000
Плата за ресурс плановая (Ппл) = 500 000*0,1 = 50 000 тыс. руб.
Плата за ресурс отчетная (По) = 800 000*0,12 = 96 000 тыс. руб.
Изменение платы за ресурс = 96 000 – 50 000 = +46 000
Для расчета влияния изменения остатка средств на счетах предприятий и средней процентной ставки на размер платы за ресурс воспользуемся методами факторного анализа.
Ппл = Опл*Спл, где
Ппл – плата за ресурс плановая,
Опл – остаток средств на счетах предприятий плановый,
Спл – средняя процентная ставка плановая
Пот = Оот*Сот, где
Пот – плата за ресурс отчетная,
Оот – остаток средств на счетах предприятий плановый,
Сот – средняя процентная ставка отчетная.
Тогда
Ппл = 500 000 *0,1 = 50 000
Пот = 800 000*0,12 = 96 000
Рассчитаем влияние факторов методом цепной подстановки, при этом учтем сначала количественные факторы, затем качественные.
Изменение платы за ресурс за счет изменения остатков на счетах предприятий:
∆По = Пот*Спл – Ппл = 800 000*0,1 – 50 000 = 80 000 – 50 000 = + 30 000 руб.
Изменение платы за ресурс за счет изменения средней процентной ставки:
∆Пс = Пот – ∆По = 96 000 – 80 000 = + 16 000 руб.
Вывод: плата за ресурс увеличилась на 46 000 тыс