Определите сумму налога подлежащего уплате в бюджет. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
Определите сумму налога подлежащего уплате в бюджет

Определите сумму налога подлежащего уплате в бюджет .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Определите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет; сформулируйте хозяйственные операции и составьте бухгалтерские проводки для отражения в учете следующей хозяйственной ситуации. Согласно данным бухгалтерского учета бухгалтерская прибыль организации в отчетном периоде составила 470 000 руб. Сумма амортизации основных средств в бухгалтерском учете – 137 500 руб., в налоговом учете – 116 200 руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

№ Содержание хозяйственных операций Сумма Корреспонденция счетов
Д К
1 Отражена прибыль организации 470 000 90, 91 99
2 Начислен условный налог на прибыль
470000 *20% 94 000 99 68
3 Отложенный налоговый актив 4260 09 68
4 Оплачен налог на прибыль
94000 + 4260 98 260 68 51
Вычитаемая временная разница: 137500 – 116200 = 21300 руб.
Отложенный налоговый актив: 21300 * 20% = 4260 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу