Определите потребность организации в заемных средствах (кредит банка) для формирования оборотных неденежных активов на конец планируемого периода, если известны следующие данные:
фактическое наличие собственных оборотных активов (СОС) на начало планируемого периода – 450 тыс. руб
планируемые остатки по активам:
зданий и сооружений – 1 200 тыс. руб.;
материалов – 500 тыс. руб.;
незавершенного производства – 200 тыс. руб.;
готовой продукции – 50 тыс. руб.;
дебиторской задолженности – 120 тыс. руб.
планируемый размер кредиторской задолженности – 100 тыс. руб.
планируемое использование нераспределенной прибыли:
на капиталовложения – 300 тыс. руб.;
на увеличение собственных оборотных средств – 80 тыс. руб.
Решение
1. Рассчитываем потребность в средствах, требуемых для формирования необходимого объема оборотных неденежных активов. Для этого складываем планируемую стоимость материалов (500 тыс. руб.), незавершенного производства (200 тыс. руб.), готовой продукции (50 тыс. руб.) и дебиторской задолженности (120 тыс. руб.)
. Потребность в средствах для формирования оборотных неденежных активов составляет:
П = 500+200+50+120 = 870 тыс. руб.
2. Рассчитываем величину источников формирования оборотных активов предприятия. Эта величина включает:
- имеющиеся на начало года собственные оборотные средства (450 тыс. руб.);
- величину пополнения собственных оборотных средств за счет полученной в течение года прибыли (80 тыс