Определите операционный и финансовый циклы компании исходя из данных его бухгалтерской отчетности

уникальность
не проверялась

Аа

2969 символов

Финансы

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по финансам
Определите операционный и финансовый циклы компании исходя из данных его бухгалтерской отчетности

Определите операционный и финансовый циклы компании исходя из данных его бухгалтерской отчетности .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Определите операционный и финансовый циклы компании, исходя из данных его бухгалтерской отчетности: (тыс. руб.) На 01.01.18 На 01.01.19 Актив I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 100 170 Основные средства 49095 53063 Незавершенное строительство 13534 15505 Долгосрочные финансовые вложения 251 305 Итого по I разделу 62980 69043 II. Оборотные активы Запасы 4785 5396 НДС 946 1190 Дебиторская задолженность 20335 19615 Краткосрочные финансовые вложения 877 1085 Денежные средства 12873 11459 Прочие оборотные активы 675 780 Итого по II разделу 40491 39525 Баланс 103471 108568 Пассив III. Капитал и резервы Уставный капитал 21133 21133 Добавочный капитал 8893 14924 Резервный капитал 7776 14886 Итого по III разделу 37802 50943 IV. Долгосрочные обязательства 25073 20562 V. Краткосрочные обязательства Заемные средства 11865 13572 Кредиторская задолженность 28731 23491 Итого по V разделу 40596 37063 Баланс 103471 108568 Данные отчета о финансовых результатах предприятия. тыс. руб. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) 295870 Себестоимость продукции 205630 Коммерческие расходы 25380 Управленческие расходы 19365 Внереализационные доходы 5980 Внереализационные расходы 3650 Прочие доходы 1987 Прочие расходы 895

Нужно полное решение этой работы?

Ответ

длительность операционного цикла компании 45,3 дня, длительность финансового цикла -1,27 дня.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Длительность операционного цикла включает период времени от момента расходования денежных средств на приобретение производственных запасов до получения денег от дебиторов за реализованную продукцию и определяется так:
Тоц = Тз + Тдз,
где Тз, Тдз – соответственно продолжительность оборота запасов и дебиторской задолженности.
Продолжительность оборота (Т) любого актива рассчитывается как отношение 360 к коэффициенту оборачиваемости этого актива . В свою очередь, коэффициент оборачиваемости (К) актива показывает, сколько оборотов этот актив совершает в течение определенного периода времени, и рассчитывается как отношение выручки от реализации к среднегодовой стоимости этого актива.
Рассчитываем эти показатели:
- по запасам:
Кз = 295870(4785+5396)/2= 58,12 оборотов;
Тз = 360 / 58,12 = 6,19 дня;
- по дебиторской задолженности:
Кдз = 295870(20335+19615)/2= 14,81 оборотов;
Тдз = 360 / 14,81 = 24,31 дня.
Длительность операционного цикла компании составит:
Тоц = 6,19 + 24,31 = 30,5 дня.
Длительность финансового цикла – это период оборота денежных средств, инвестированных в оборотные активы, начиная с момента погашения кредиторской задолженности за полученное сырье и материалы и заканчивая инкассацией дебиторской задолженности за поставленную готовую продукцию:
Тфц = Тз + Тдз – Ткз
По кредиторской задолженности коэффициент оборачиваемости и продолжительность оборота составят:
Ккз = 295870(28731+23491)/2= 11,33 оборотов;
Ткз = 360 / 11,33 = 31,77 дня.
Длительность финансового цикла компании составит:
Тфц = 6,19 + 24,31 – 31,77 = - 1,27 дня
Ответ: длительность операционного цикла компании 45,3 дня, длительность финансового цикла -1,27 дня.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу