Определите чистый рабочий капитал.
АКТИВ Тыс. руб. ПАССИВ Тыс. руб.
1.Внеоборотные активы 2300 1.Капитал и резервы 1800
2.Запасы и затраты 700 2.Долгосрочные обязательства 250
3.Дебиторская задолженность 170 3.Краткосрочный кредит 420
4.Денежные средства 250 4.Кредиторская задолженность 950
Решение
Чистый рабочий капитал рассчитывается двумя способами:
ЧРК=СК+ДЗК-ВА,
где СК – собственный капитал,
ДЗК – долгосрочный заемный капитал,
ВА – внеоборотные активы,
ЧРК=ОА-КЗК,
где ОА – оборотные активы (запасы + дебиторская задолженность + денежные средства),
КЗК – краткосрочный заемный капитал (краткосрочный кредит + кредиторская задолженность).
Осуществляем расчет, используя первую формулу:
ЧРК=1800+250-2300=-250 тыс
. руб.
Расчет по второй формуле:
ЧРК=700+170+250-420+950=1120-1370=-250 тыс