Определить суммы выставленных счетов за материалы поставщиками с учетом НДС

Суммы выставленных счетов за материалы поставщиками с учетом НДС:
– поставщика ОАО «Комплект»:
НДС: 290000×20%=58000 руб.
Итого по счету: 290000+58000=348000 руб.
– от поставщика ОАО «ОРИОН»:
НДС: 145000×20%=29000 руб.
Итого по счету: 145000+29000=174000 руб.
Сумма отклонений в стоимости материалов = Отпускная стоимость – Учетная стоимость = 290000+145000-400000=35000 руб.
Сумма отклонений, подлежащая списанию:
– на производство продукции: 35000400000×293000=25637,5 руб.
– вспомогательному цеху: 35000400000×87000=7612,5 руб.
– общехозяйственным службам: 35000400000×20000=1750 руб.
Стоимость отпущенных в производство материалов с учетом отклонений:
– на производство продукции: 293000+25637,5=318637,5 руб.
– вспомогательному цеху: 87000+7612,5=94612,5 руб.
– общехозяйственным службам: 20000+1750=21750 руб.
Журнал учета операций за текущий месяц
№
п\п Содержание операции Сумма, руб . Д-т К-т
1 Акцептован счет поставщика ОАО «Комплект» за материалы:
Отпускная стоимость
НДС
Итого по счету
290000
58000
348000
15
19
60
60
2 Акцептован счет поставщика ОАО «ОРИОН» за материалы:
Отпускная стоимость
НДС
Итого по счету
145000
29000
174000
15
19
60
60
3 Оприходованы поступившие материалы в оценке по учетной стоимости 400000 10 15
4 Перечислено с расчетного счета:
ОАО «Комплект»
ОАО «ОРИОН»
348000
174000
60
60
51
51
5 Отпущены со склада материалы по учетным ценам:
На производство
Вспомогательному цеху
Общехозяйственным службам
293000
87000
20000 20
23
26 10
10
10
6 Определены отклонения в стоимости материалов 35000 16 15
7 Списываются отклонения фактической себестоимости от стоимости материалов по учетным ценам за отчетный месяц:
На производство продукции
Вспомогательному цеху
Общехозяйственным службам 25637,5
7612,5
1750 20
20
20 16
16
16
8 Определить стоимость отпущенных в производство материалов с учетом отклонений:
На производство продукции
Вспомогательному цеху
Общехозяйственным службам 318637,5
94612,5
21750 X
X
X X
X
X