Определить налогооблагаемую прибыль налог на прибыль и нераспределенную прибыль

№ Содержание операции Сумма (руб) Дебет Кредит
 
п/п
1 Выручка от продажи продукции (включая НДС-18%) 475800 62 90/1
2 НДС 72580 90/3 68
3 Себестоимость проданной продукции 355000 90/2 43
4 Получен доход от участия в совместной деятельности, перечисленный на расчетный счет 210100 51, 76 76, 91/1
5 Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковойдавности 1200 60 91/1
6 Оприходованы излишки основных средств, выявленные приинвентаризации 11800 10 91/1
7 Оприходованы материалы от ликвидации полностью изношенных основных средств 4000 10 91/1
8 Начислен резерв по сомнительным долгам 8000 91/2 63
9 Получена плата по сданным в аренду основным средствам 16000 51 91/1
10 Списана дебиторская задолженность в установленном законодательством порядке 11000 91/2 62
11 Списаны потери от хищения готовой продукции при отсутствии виновных лиц 5000 91/2, 94 94, 43
12 Оприходованы излишки, выявленные при инвентаризации товаров 2000 41 91/1
13 Оприходованы излишки готовой продукции по результатам инвентаризации 17000 43 91/1
14 Уплачены штрафы за невыполнение договорных обязательств по поставке продукции 3000 91/2, 76 76, 51
15 Списана часть готовой продукции, пострадавшая в результате стихийных бедствий 4000 99 43
16 Начислен налог на имущество 1500 91/2 68
17 На расчетный счет зачислены проценты по предоставленному займу 1800 51 , 58 (76) 58 (76), 91/1
18 Определен финансовый результата от реализации 48220 90/9 99
19 Списано сальдо прочих доходов и расходов 235400 91/9 99
20 Определена налогооблагаемая прибыль 48220+238400-4000 279620
21 Начислен налог на прибыль 20 % 55924 99 68
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
    Код За отчетный период   За    
Пояснения Наименование показателя 2
20   г.3
20   г.4
     
   
 
  Выручка 2110 403 220  
  Себестоимость продаж 2120   355 000 )      
  Валовая прибыль (убыток) 2100 48 220  
  Коммерческие расходы 2210 (   )      
  Управленческие расходы 2220 (   )      
  Прибыль (убыток) от продаж 2200 48 220  
  Доходы от участия в других организациях 2310 210 100  
  Проценты к получению 2320 1 800  
  Проценты к уплате 2330 (   )      
  Прочие доходы 2340 52 000  
  Прочие расходы 2350 ( 32 500 )      
  Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 279 620  
  Текущий налог на прибыль 2410 ( 55 924 )      
  в т.ч