ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции

ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции: 1. Получило выручку от реализации продукции (детская одежда) – 5 000 000 рублей. 2. Затраты на производство продукции – 2 900 000 рублей. 3. Получило выручку от реализации нематериальных активов – 320 000 рублей. Остаточная стоимость нематериальных активов – 280 000 рублей. Доходы организации за отчетный период: 1. Безвозмездно получено оборудование – 25 000 рублей. Расходы организации: 1. Выплачены надбавки к пенсиям бывшим сотрудникам организации – 330 000 рублей. 2. Потери от простоев по внутрихозяйственным причинам – 49 200 рублей. Требуется: 1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за полугодие, сделать перерасчет (за 1 квартал был уплачен авансовый платеж 120 000 рублей). 2. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за полугодие. 3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению исчисленной суммы налога на прибыль организаций за полугодие с учетом перерасчета.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Прибыль о реализации продукции:
5 000 000 – 2 900 000 = 2 100 000 руб.
Прибыль от продажи НМА:
320 000 – 280 000 = 40 000 руб.
Внереализационные доходы – 25 000 руб.
Внереализационные расходы:
330 000 + 49 200 = 379 200 руб.
Налогооблагаемая прибыль:
2 100 000 + 40 000 + 25 000 – 379 200 = 1 785 800 руб.
Налог на прибыль за полугодие:
1 785 800 * 20% = 357 160 руб.
Сумма налога начисленная по итогам за второй квартал:
357 160 – 120 000 = 237 160 руб.
Срок уплаты и подачи декларации не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу