ООО «Орион» должно поставить ООО «Омега» материалы на сумму 236 000 руб. (в том числе НДС 18% - 36000 руб.). ООО «Омега» перечислило аванс поставщику материалов в сумме 55 000 руб.
После получения партии заказанного материала ООО «Омега» перечислило поставщику оставшуюся сумму. Себестоимость реализованного товара для ООО «Орион» составила 165 000 руб.
Необходимо оформить первичные документы и в бухгалтерском учете организаций «Омега» и «Орион» отразить вышеперечисленные факты хозяйственной жизни.
Решение
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание фактов хозяйственной жизни Сумма, руб. Дт Кт
ООО «Орион»
1 Получен аванс от ООО «Омега» 55000 51 62.2
2 НДС с аванса (55000*18/118) 8389,83 76ав 68
3 Выставлена счет фактура на сумму аванса 55000 62.1 91.1
4 Начислен НДС 8389,83 91.2 68
5 Зачтен аванс 55000 62.2 62.1
6 Зачтен НДС с аванса 8389,83 68 76ав
7 Выставлена счет фактура на оставшуюся сумму 181000 62.1 91.1
8 Начислен НДС (181000*18/118) 27610,17 91.2 68
9 Списан материал на продажу 165000 91.2 10
10 Получена оставшаяся часть задолженности 181000 51 62.1
ООО «Омега»
1 Перечислен аванс ООО «Орион» 55000 60.2 51
2 НДС с аванса 8389,83 68 76ав
3 Получена счет – фактура на аванс 8389,83
46610,17 19
10 60.1
60.1
4 Зачтен аванс 55000 60.1 60.2
5 Зачтен НДС 8389,83 76ав 68
6 Получены материалы от ООО «Орион»
НДС 181000*18/118
Итого 153389,83
27610,17
181000 10
19
60
7 Перечислен остаток задолженности 181000 60 51
8 Предъявлен НДС к вычету 27610,17 68 19
5229225571500ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 75 15.10.2018г. электронно 0401060
4131945133350028517851333500 Дата Вид платежа
Сумма
прописью Пятьдесят пять тысяч рублей 00 копеек
ИНН 4818002642 КПП 482601001
Сумма 55000-00
Плательщик ООО «Омега» Сч. № 40702810006500025412
АК СБ РФ 367474516827500г. Москва БИК
Сч. № 043336876
30100007770000656876
Банк плательщика
АК СБ РФ 367474516827500г. Москва БИК
Сч. № 043336876
30100007770001256876
Банк получателя
ИНН 7801111530 КПП 780000754
Сч. № 40702810006578561256
Вид.оп. 01 Срок плат.
ООО «Орион» Наз.пл.
Очер. плат. 6
Получатель Код
Рез. поле
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, №№ и даты товарных
документов, договоров, НДС
авансовый платеж по договору № 23 от 12.09.2018, в том числе НДС 8389,83 руб.
1714514033500
Подписи Отметки банка
Петров Иван Иванович
1748790000М.П.
Лебедева Анна Викторовна
17487901905000
СЧЕТ-ФАКТУРА N _121__ от "15_" ___октября 2018 г.________ (1)
ИСПРАВЛЕНИЕ N _-_-_ от "_-_" __________________ (1а)
Продавец ______________ общество с ограниченной ответственностью «Орион» ________ (2)
Адрес __________Москва, ул.Правды, д.143____________ (2а)
ИНН/КПП продавца ____7801111530 /780000754______________________________________ (2б)
Грузоотправитель и его адрес _ __ (3)
Грузополучатель и его адрес __ (4)
К платежно-расчетному документу N __75_____ от __15 октября 2018 г_____________________ (5)
Покупатель __________ ООО «Омега» _______________________________ (6)
Адрес ________ Москва, ул
. Беговая, д. 5.___________________ (6а)
ИНН/КПП покупателя _______ 4818002642./ 482601001____________________________________________ (6б)
Валюта: наименование, код _____ Российский рубль, 643________________________________________ (7)
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественногоправа Единица измерения Коли- чество (объем) Цена (тариф) за единицу измерения Стоимостьтоваров (работ, услуг), имущест- венных прав без налога - всего В том числе сумма акциза Нало- говая ставка Сумма налога, предъяв-ляемая покупа- телю Стоимостьтоваров (работ, услуг), имущест- венных прав с налогом- всего Страна происхождения товара Номер тамо- женнойдекла-рации
код условноеобозна- чение (нацио- нальное)
цифро-вой код краткоенаиме- нование
1 2 2а 3 4 5 6 7 8 9 10 10а 11
Аванс в счет поставки материалов по договору от 12.09.2018 № 23
18/118 8389,83 55000,00
Всего к оплате
X 8389,83 55000,00
Руководитель Главный бухгалтер
организации или иное или иное
уполномоченное лицо __________ __ Чистов К.Д
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
