ООО «Одуванчик» было создано в начале 2018 года Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России №9 город Москва. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
ООО «Одуванчик» было создано в начале 2018 года Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России №9 город Москва

ООО «Одуванчик» было создано в начале 2018 года Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России №9 город Москва .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Одуванчик» было создано в начале 2018 года. Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России №9 город Москва. ИНН 7709341330, КПП 770901001, ОКТМО 45381000, ОКВЭД 51.84. В учетной политике для целей налогообложения выбран «метод начисления», отчетным периодом является квартал, полугодие и девять месяцев.  8 января 2018 года – приобретены товары на сумму 286 121 400 рублей. В налоговом учете себестоимость реализованных товаров разделена на прямые расходы 277 121 400 рублей и косвенные расходы 9 120 000 рублей. В I квартале реализовано 50 % товаров за 182 388 783 рублей, в том числе НДС. Реализация товара облагается НДС по ставке 18%.  17 февраля 2018 года – получено финансирование от материнской компании в сумме 500 000 рублей.  31 марта 2018 года – начислена амортизация ОС в налоговом учете 470 320 рублей.  31 марта 2018 года – создан резерв по сомнительным долгам ООО «Ромашка». Резерв создан в связи с задержкой оплаты товаров по отгрузке на сумму 680 000 рублей со сроком оплаты по договору 1 февраля 2018 года. Создание резерва предусмотрено учетной политикой. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за I квартал.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Налоговая база по налогу на прибыль определяется как полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, поэтому в расчетах по определению налоговой базы по налогу на прибыль не участвует.
Доходы от реализации товаров без НДС (ст. 249 НК РФ):
182 388 783 - 182 388 783 * 18 : 118 = 154 566 765 руб.
Т.к. реализовано только 50% приобретенных товаров, прямые и косвенные расходы учитываем в размере 50% (ст . 252 НК РФ).
Прямые расходы: 277 121 400 * 50% = 138 560 700 руб.
Косвенные расходы: 9 120 000 * 50% = 4 560 000 руб.
Материнская компания – это общество, которое в силу преобладающего участия в уставном капитале другого хозяйственного общества имеет возможность определять решения, принимаемые таким дочерним, хозяйственным обществом (п. 1 ст. 105 ГК РФ).
Принимаем, что доля материнской компании в уставном капитале ООО «Одуванчик» составляет более 50%.
Согласно пп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

ООО «Одуванчик» было создано в начале 2018 года Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России №9 город Москва

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

На основании данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по получению и погашению краткосрочных и долгосрочных займов

Определить наиболее эффективный вариант осуществления строительства цеха

Главный бухгалтер супермаркета решила применить метод ABC к трем продуктовым товарам