ООО «Максимум» является производителем изделий из металла. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по финансовому менеджменту
ООО «Максимум» является производителем изделий из металла

ООО «Максимум» является производителем изделий из металла .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Максимум» является производителем изделий из металла. В первом полугодии компанией было реализовано 1000 единиц продукции стоимостью 1200000 руб. (с учетом НДС), во втором – 2000 единиц стоимостью 1400000 руб. (без учета НДС). Стоимость материалов для производства одной единицы продукции в первом полугодии составила 900 руб. (с учетом НДС), во втором – 300 (с учетом НДС). Дополнительно 400 единиц продукции были учтены организацией для собственных нужд в первом полугодии, и 800 единиц продукции были переданы по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам во втором полугодии. Также во втором полугодии 50 единиц продукции были реализованы за пределами РФ. Необходимо рассчитать: 1) сумму НДС, которую предприятие может принять к вычету 2 сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет РФ

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС предприятия в первом полугодии:
1200000 х 20 / 120 = 200000 руб. – к уплате
НДС во втором полугодии:
1400000 х 20 / 100 = 280000 руб. – к уплате
Передача товаров для собственных нужд облагается НДС только в том случае, когда расходы на покупку передаваемых товаров не уменьшают налогооблагаемую прибыль (пп.2 п.1 ст.146 НК РФ). В нашем случае переданная для собственных нужд продукция НДС не облагается.
В письме от 04.03.2019 № СД-4-3/3817 отмечается, что по нормам статьи 146 НК РФ операции по реализации товаров на территории России признаются объектом налогообложения НДС . При передаче товаров в качестве оплаты труда в натуральной форме база по НДС определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен.
800 х 300 = 240000 руб. – стоимость продукции, переданной в качестве оплаты труда
240000 х 20 / 120 = 40000 руб. – НДС к уплате с этой продукции
При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при условии представления в налоговый орган документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу