ООО «Максимум» является производителем изделий из металла

НДС предприятия в первом полугодии:
1200000 х 20 / 120 = 200000 руб. – к уплате
НДС во втором полугодии:
1400000 х 20 / 100 = 280000 руб. – к уплате
Передача товаров для собственных нужд облагается НДС только в том случае, когда расходы на покупку передаваемых товаров не уменьшают налогооблагаемую прибыль (пп.2 п.1 ст.146 НК РФ). В нашем случае переданная для собственных нужд продукция НДС не облагается.
В письме от 04.03.2019 № СД-4-3/3817 отмечается, что по нормам статьи 146 НК РФ операции по реализации товаров на территории России признаются объектом налогообложения НДС . При передаче товаров в качестве оплаты труда в натуральной форме база по НДС определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен.
800 х 300 = 240000 руб. – стоимость продукции, переданной в качестве оплаты труда
240000 х 20 / 120 = 40000 руб. – НДС к уплате с этой продукции
При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при условии представления в налоговый орган документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации