ООО «Василек » для целей налогового учета определяет налог на прибыль кассовым методом. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
ООО «Василек » для целей налогового учета определяет налог на прибыль кассовым методом

ООО «Василек » для целей налогового учета определяет налог на прибыль кассовым методом .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Василек » для целей налогового учета определяет налог на прибыль кассовым методом. В январе 2021 г. предприятие отгрузило покупателям продукции на 700 000 рублей. Оплата была произведена частично на сумму 500 000 руб. Определить вид возникающей разницы и ее влияние на налогооблагаемую базу , отразить на счетах бухгалтерского учета.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Бухгалтерская прибыль больше налоговой, следовательно возникает налогооблагаемая временная разница, что приводит к возникновению отложенного налогового обязательства (ОНО).
ОНО = (700 000 - 500 000) * 20% = 40 000 руб.
Журнал регистрации хозяйственных операций:
№ п/п
Содержание операции Сумма Дебет Кредит
1 Отгружена готовая продукция покупателям 700 000 62 90-1
2 Получены денежные средства от покупателя 500 000 51 62
3 Отражено ОНО 40 000 68 77

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу