Общество с ограниченной ответственностью «КАМА»
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Задание выполняется на примере производства кондитерских изделий – Общество с ограниченной ответственностью «КАМА». Юридический адрес город Пермь, улица Карпинского, строение А. ИНН 0590000001. Руководитель ООО «КАМА» Лебедев А.А.
1. Перечень объектов бухгалтерского учета ООО «Кама» на 1 декабря 2021 г. (в тыс.р.):
01 Основные средства 34 000
02 Амортизация основных средств 8000
04 Нематериальные активы 790
05 Амортизация НМА 500
80 Уставный капитал 15 000
70 Расчёты с персоналом по оплате труда 5100
10 Материалы 4 000
20 Основное производство 1 600
43 Готовая продукция 4 500
51 Расчётные счета 11 000
60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками 13 150
50 Касса 1010
66 Расчёты по краткосрочным кредитам и займам 12 000
71 Расчёты с подотчётными лицами (дебиторы) 50
84 Нераспределённая прибыль 3 000
68 Расчёты по налогам и сборам (НДФЛ) 200
2. Хозяйственные операции за декабрь 2021 года (в руб.);
1. Получены от поставщиков материалы (без НДС) 1320150
2. Перечислены с расчётного счета, поставщику, денежные средства
в погашение задолженности за материалы1320150
3. Оприходована на склад готовая продукция
основного производства 1500000
4. Перечислено с расчётного счета в погашение
краткосрочного кредита банка2000000 5. Получено в кассу с расчётного счета
на хозяйственные нужды (в подотчёт) 5100
6. Выдано из кассы подотчётному лицу 5100
7. Отгружена покупателям готовая продукция
(переход права собственности к покупателям после оплаты),
производственная себестоимость которой 1400000
8. Выдана из кассы рабочему Петрову А.А. краткосрочная ссуда 200000
Задание
На основании исходных данных открыть счета бухгалтерского учета.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций и бухгалтерские записи по приведенным хозяйственным операциям. По каждой операции укажите, первичный документ, который является основанием для совершения операции и типы изменений баланса.
Суммы хозяйственных операций записать в счета методом двойной записи.
4 В счетах подсчитать обороты и сальдо на 31 декабря.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь месяц.
6 Составить бухгалтерский баланс (на бланке) на начало и конец отчетного периода.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операции за декабрь 2021 года
№ п/п Содержание операции Дт
Кт Сумма, руб. Первичный документ Тип изменения
1. Получены от поставщиков материалы (без НДС) 10 60 1 320 150 Накладная III
2. Перечислены с расчётного счета, поставщику, денежные средства в погашение задолженности за материалы 60 51 1 320 150 Платежное поручение IV
3. Оприходована на склад готовая продукция основного производства 43 20 1 500 000 Отчет производства за смену I
4. Перечислено с расчётного счета в погашение краткосрочного кредита банка 66 51 2 000 000 Платежное поручение IV
5. Получено в кассу с расчётного счета на хозяйственные нужды (в подотчёт) 50 51 5 100 Приходный кассовый ордер I
6. Выдано из кассы подотчётному лицу 71 50 5 100 Расходный кассовый ордер I
7. Отгружена покупателям готовая продукция (переход права собственности к покупателям после оплаты), производственная себестоимость которой 45 43 1 400 000 Накладная I
8. Выдана из кассы рабочему Петрову А.А. краткосрочная ссуда 73 50 200 000 Расходный кассовый ордер I
Итого 7 750 500
Синтетические счета
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 02 Кт
34 000 000
8 000 000
34 000 000
8 000 000
Дт
счет № 04 Кт
Дт
счет № 05 Кт
790 000
500 000
790 000
500 000
Дт
счет № 10 Кт
Дт
счет № 60 Кт
4 000 000
13 150 000
1 1 320 150
2 1 320 150 1 1 320 150
1 320 150
1 320 150 1 320 150
5 320 150
13 150 000
Дт
счет № 20 Кт
Дт
счет № 66 Кт
1 600 000
12 000 000
3 1 500 000
4 2 000 000
1 500 000
2 000 000
100 000
12 000 000
Дт
счет № 43 Кт
Дт
счет № 68 Кт
4 500 000
200 000
3 1 500 000 7 1 400 000
1 500 000 1 400 000
4 600 000
200 000
Дт
счет № 45 Кт
Дт
счет № 70 Кт
5 100 000
7 1 400 000
1 400 000
1 400 000
5 100 000
Дт
счет № 50 Кт
Дт
счет № 80 Кт
1 010 000
15 000 000
5 5 100 6 5 100
8 200 000
5 100 205 100
810 000
15 000 000
Дт
счет № 51 Кт
Дт
счет № 84 Кт
11 000 000
3 000 000
2 1 320 150
4 2 000 000
5 5 100
3 325 250
7 674 750
3 000 000
Дт
счет № 71 Кт
Дт
счет № 73 Кт
50 000
6 5 100
8 200 000
5 100
200 000
50 000
200 000
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2021 года
Шифр счета Сальдо на начало Обороты за месяц Сальдо на конец
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 34 000 000
34 000 000
02
8 000 000
8 000 000
04 790 000
790 000
05
500 000
500 000
10 4 000 000
1 320 150
5 320 150
20 1 600 000
1 500 000 100 000
43 4 500 000
1 500 000 1 400 000 4 600 000
45
1 400 000
1 400 000
50 1 010 000
5 100 205 100 810 000
51 11 000 000
3 325 250 7 674 750
60
13 150 000 1 320 150 1 320 150
13 150 000
66
12 000 000 2 000 000
10 000 000
68
200 000
200 000
70
5 100 000
5 100 000
71 50 000
5 100
55 100
73
200 000
200 000
80
15 000 000
15 000 000
84
3 000 000
3 000 000
ИТОГО 56 950 000 56 950 000 7 750 500 7 750 500 54 950 000 54 950 000
Приложение № 1к Приказу Министерства финансов Российской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
(в ред
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
