Необходимо подготовить общую финансовую смету (бюджет) на предстоящий год и следующие документы

Подготовим программу сбыта в таблице 1.Прогнозируемый объем продаж и цена реализации по каждому изделию возьмем из исходных данных, рассчитаем из этих данных совокупный доход, который получается умножением количества изделий на цену реализации.
Таблица 1 – Бюджет продаж 20_ год
Изделия Продано, ед. Продажная цена, д.е. Общая выручка, д.е.
А 8 500 100 850 000
В 1 600 140 224 000
ИТОГО 10 100 - 1 074 000
Исходя из уже известных данных (прогнозируемого объема продаж, необходимых запасов готовой продукции на начало и конец учетного периода) рассчитаем планируемый объем производства (таблица 2).
Таблица 2 – Годовой производственный план
Показатель годовой производственной программы Цех 1 (изд. «А») Цех 2 (изд. «В»)
Изделия к реализации, шт. 8 500 1 600
Планируемый запас на конец периода, шт. 1 870 90
Планируемый остаток на начало периода, шт. 170 85
Производство, шт. (стр. 2-стр.3+стр.1) 10 200 1 605
Рассчитаем смету использования основных материалов (таблица 3).Из исходных данных по норме расхода материала Х и У на каждое изделие и стоимости материалов найдем количество и стоимость всего требуемого материала на каждое изделие.
Таблица 3 - Бюджет использования основных материалов.
Материал Изделие «А» Изделие «Б» Всего
Единиц Цена, руб./ед . Всего, руб. Единиц Цена, руб./ед. Всего, руб. Единиц Цена единицы Всего, руб.
Материал Х 10 (расход на изделие «А» из условия)*10 200шт. (программа производства по изделию «А») = 102 000 шт. 1,8 183 600 8*1605 =12 840 1,8 23 112 102 000+12 840 =114 840 1,8 183 600 + 23 112=206 712
Материал У
5 * 10200=51 000 шт. 4 204 000 9*1605 =14 445 4 57 780 51000+14445 = 65 445 4 261 780
Итого 387 600
80 892
468 492
Рассчитаем смету затрат на приобретение основных материалов. В смете использования основных материалов мы нашли количество требуемого материала Х на изделия (114 840 единиц или 206 712 руб.) и материала У (65 445 единиц или 261 780 руб)