1. Нематериальные активы
организационные расходы 0 4 2 0 6
патенты 0 0 0 0 24
2. Основные средства 6800 0 2240 75 32840
3. Долгосрочные финансовые вложения (акции сторонних организаций) 0 400 0 0 100
4. Сырье и материалы 0 0 1100 0 300
5. Затраты в незавершенном производстве 4300 82 5800 0 200
6. Готовая продукция 2200 8600 0 2882 4620
7. Расходы будущих периодов 70 0 160 100 0
8. Налог на добавленную стоимость 360 430 816 326 420
9. Дебиторская задолженность:
покупатели и заказчики 100 4300 42 10220 100
векселя к получению 0 0 0 0 0
расчеты с бюджетом 0 0 96 0 0
прочие дебиторы 0 0 0 117 25
10. Денежные средства:
касса 0 0 0 0 0
расчетные счета 0 0 24 0 0
11. Уставный капитал 10 10 120 100 12000
12. Добавочный капитал 2 0 28 0 12800
13. Резервный капитал 2 0 6 5 600
14. Нераспределенная прибыль 40 0 4 216 120
15. Непокрытый убыток 0 124 0 0 0
16. Прибыль отчетного года 0 0 1 0 40
17. Убыток отчетного года 2 92 0 48 0
18. Краткосрочные кредиты банка 0 0 122 5400 5240
19. Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 7830 9920 2600 4816 3685
20. Кредиторская задолженность:
поставщики и подрядчики 2160 3019 4896 2816 2520
векселя к оплате 3720 812 2100 0 753
задолженность перед персоналом организации 15 70 100 70 100
задолженность перед государственными внебюджетным и фондами 5 21 30 22 35
задолженность перед бюджетом 24 180 198 224 430
авансы полученные 0 0 0 0 280
прочие кредиторы 24 0 75 3 32
Решение
Баланс
АКТИВ На 31 декабря 2019г. ПАССИВ На 31 декабря 2019г.
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Основные средства 6800 Уставный капитал 10
Итого по разделу I 6800 Добавочный капитал 2
Резервный капитал 2
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нераспределенная прибыль (убыток) 38
Запасы 6500 Итого по разделу III 52
Налог на добавленную стоимость 360 IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Дебиторская задолженность 100 - -
Прочие оборотные активы 70 Итого по разделу IV -
Итого по разделу II 7030 V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 7830
Кредиторская задолженность 5948
Итого по разделу V 13778
БАЛАНС 13830 БАЛАНС 13830
Финансовая устойчивость
Показатель
Источники формирования собственных средств 52
Внеоборотные активы 6800
Наличие собственных оборотных средств -6748
Долгосрочные обязательства -
Наличие собственных и долгосрочных источников формирования оборотных средств – чистый оборотный капитал -6748
Краткосрочные кредиты и займы 7830
Общая величина основных источников средств 1082
Общая сумма запасов 6500
Излишек, недостаток собственных оборотных средств -13248
Излишек, недостаток собственных и долгосрочных источников покрытия запасов -13248
Излишек, недостаток общей величины основных источников финансирования запасов -5418
Трехфакторная модель типа финансовой устойчивости 0;0;0
Коэффициент финансовой независимости = СК/ВБ = 52/13830=0,004
Коэффициент задолженности = ЗК/СК = 13778/52=264,96
Коэффициент финансирования = СК/ЗК = 52/13778=0,004
Из данных следует, что предприятие находится в кризисной финансовой ситуации
. Улучшение финансового состояния возможно за счет:
- увеличения собственного капитала;
- снижения внеоборотных активов (продажи и сдачу в аренду неиспользуемых основных средств)
Ликвидность
Коэффициенты Формула расчета На 31.12.2019г.
Абсолютной ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности = денежные средства + краткосрочные финансовые вложения / краткосрочные обязательства
Норматив 0,15-0,2 013778=0
Срочной ликвидности Коэффициент срочной ликвидности = денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность / краткосрочные обязательства
Норматив 0,5-0,8 10013778=0,007
Общей (текущей) ликвидности Коэффициент текущей ликвидности = денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность + запасы / краткосрочные обязательства
Норматив 1-2 703013778=0,510
Чистый оборотный капитал Оборотные активы – Краткосрочные обязательства 7030-13778=-6748
Предприятие считают платежеспособным, если:
ОА≥КО
ОА – оборотные активы
КО – краткосрочные обязательства
7030<13778 – условие не выполняется, предприятие неплатежеспособно
Анализ коэффициент подтверждает, что предприятие находится в критическом финансовом состоянии. Предприятие полностью неплатежеспособно и находится на грани банкротства.
Чтобы повысить финансовое состояние, необходим пересмотр финансовой стратегии предприятий, для этого руководству необходимо не только осваивать новые методы и технику управления, но и менять стратегию в целом
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
