На основе приведённых данных составить баланс на 31 03 2019 г

№ п/п
Наименование счета Дебет Кредит
1. Здания и сооружения (01) 820000,00
2. Задолженность поставщикам (60)
18300,00
3. Тара и тарные материалы (10) 9710,00
4. Резервный капитал (82)
115000,00
5. Касса (50) 800,00
6. Сырьё и материалы (10) 38200,00
7. Уставный капитал (80)
1000000,00
8. Незавершённое производство (20) 8180,00
9. Расчетный счет (51) 68400,00
10. Оборудование (01) 213500,00
11. Нераспределённая прибыль (84)
12. Задолженность по оплате труда (70)
37500,00
13. Задолженность подотчётного лица (71) 3990,00
14. Запасные части (10) 7520,00
15. Транспортные средства (01) 85900,00
16. Задолженность по страхованию (69)
13950,00
17. Топливо (10) 2030,00
18. Производственный и хозяйственный инвентарь (10) 21770,00
19. Износ основных средств (02)
71200,00
20. Задолженность бюджету (68)
17740,00
Итого 1280000,00 1273690,00
Нераспределенная прибыль: 1280000,00 – 1273690,00 = 6310,00 руб.
Бухгалтерский баланс
на 31 марта 20 19 г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год) 31 03 2019
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН
Вид экономической деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 384(385)
Местонахождение (адрес)

Пояснения
Наименование показателя
Код показателя
На _31 марта
20 19_г.
На 31 декабря
20 г.
На 31декабря
20____ г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110
-
Результаты исследований и разработок 1120
-
Нематериальные поисковые активы 1130 -
Материальные поисковые активы 1140 -
Основные средства 1150 1048200
Доходные вложения в материальные ценности 1160
-
Финансовые вложения 1170 -
Отложенные налоговые активы 1180 -
Прочие внеоборотные активы 1190 -
Итого по разделу I 1100 1048200
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210
87410
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220
-
Дебиторская задолженность 1230 3990
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
-
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250
69200
Прочие оборотные активы 1260 -
Итого по разделу II 1200 160600
БАЛАНС 1600 1208800
Пояснения
Наименование показателя
Код показателя
На 31 марта
20 19_г.
На 31 декабря
20 19_ г.
На 31декабря
20____ г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
1310
1000000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
( - ) ( ) ( )
Переоценка внеоборотных активов 1340 -
Добавочный капитал (без переоценки) 1350
-
Резервный капитал 1360 115000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370
6310
Итого по разделу III 1300 1121310
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410
-
Отложенные налоговые обязательства 1420
-
Оценочные обязательства 1430 -
Прочие обязательства 1450 -
Итого по разделу IV 1400 -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510
-
Кредиторская задолженность 1520 87490
Доходы будущих периодов 1530 -
Оценочные обязательства 1540 -
Прочие обязательства 1550 -
Итого по разделу V 1500 87490
БАЛАНС 1700 1208800
Руководитель _________ _______________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20____ г.
Журнал хозяйственных операций за II квартал 2019 года
№ п/п
Содержание операции Корресп. счетов Сумма,
Дт Кт Руб.
1 2 3 4 5
1. Со склада в производство передано сырьё 20 10 19780
2. Начислена амортизация производственного оборудования и зданий 20 02 15100
3 . Начислена амортизация здания офиса и конторского оборудования 26 02 1820
4. Со счёта в банке в кассу получены деньги для выдачи заработной платы 50 51 37500
5. Со счёта в банке оплатили задолженность по страхованию 69 51 13950
6. Выдана из кассы заработная плата работникам 70 50 37500
7. Получен авансовый отчёт подотчётного лица, расходы по которому отнесены на сбытовые затраты 44 71 3650
8. Неизрасходованная сумма аванса возвращена подотчётным лицам в кассу 50 71 340
9. Начислена заработная плата рабочим за производство продукции 20 70 29300
10. Начислена заработная плата управленческому персоналу 26 70 5700
11. Начислена заработная плата работникам службы сбыта 44 70 2500
12. Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных работников 20 69 10841
13. Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации 26 69 2109
14. Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы работников службы сбыта 44 69 925
15. Удержан подоходный налог из заработной платы работников 70 68 6937
16. Удержаны из заработной платы работников взносы на социальное страхование и в пенсионный фонд 70 69 1125
17. На склад предприятия поступило сырье от поставщика 10 60 17000
18. Отражена сумма НДС в стоимости приобретенного сырья (17000*20%) 19 60 3400
19. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция 43 20 75000
20. Отгружена покупателю готовая продукция 62 90/1 120000
21. Отражена сумма налогового обязательства по НДС в составе выручки от реализации готовой продукции 90/3 68 20000
22. Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода 90/2 43 60000
23. Получена на банковский счёт оплата за отгруженную
покупателю продукцию 51 62 120000
24. Оплатили со счета в банке задолженность бюджету по налогам 68 51 17740
25. Со склада получены канцелярские товары для административных целей 26 10 510
26. Оплатили со счета в банке поставщику за полученное ранее сырье 60 51 18300
27. Из кассы выданы наличные денежные средства в подотчет на командировочные расходы 71 50 720
28 На финансовый результат отнесена сумма дохода, полученного от реализации готовой продукции
(120000-20000-60000)=40000
29. На финансовый результат отнесена себестоимость реализованной готовой продукции
( Списана в Операции № 22)
30. На финансовый результат отнесены административные расходы
(Оборот по Дебету счета 26) 90/2 26 10139
31. На финансовый результат отнесены расходы на сбыт
(Оборот по Дебету счета 44) 90/2 44 7075
28. На финансовый результат отнесена сумма дохода, полученного от реализации готовой продукции
(120000-20000-60000-10139-7075) 90/9 99 22786
32. Начислен налог на прибыль
(22786*20%)
4557
33. Сумма расходов на уплату
налога на прибыль отнесена на финансовый результата 99 68 4557
34. Сумма финансового результата
за отчетный период отнесена на увеличение нераспределенной прибыли
(22786-4557) 99 84 18229
35. Часть нераспределенной прибыли предприятия отнесена на увеличение резервного капитала 84 82 15000
Итого Х Х 719533
Счета бухгалтерского учета
01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
СН 1119400    
       
       
Об. 0 Об. 0
СК 1119400    
02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
СН     71200
    2 15100
    3 1820
       
       
Об