На основе исходных данных открыть синтетические счета

Журнал регистрации ФХЖ
за _март____месяц 2019г.
№ п/п
Документ и краткое содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма
Дебет Кредит частная Общая
1. Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка в сумме 51 66
100000
2. Выписка из расчетного счета.
Получены с расчетного счета в кассу средства для выдачи зарплаты и командировочных 50 51
150000
3. Выписка из расчетного счета. Перечислены средства с расчетного счета в погашение задолженности:
а) банку по долгосрочному кредиту
б) поставщикам
67
60
51
51
120000
180000
300000
4. Расчетная ведомость
Выдана из кассы заработная плата 70 50
120000
5. Личное заявление . Выданы из кассы средства подотчетному лицу на командировочные расходы 71 50
40000
6. Счет. Поступили от поставщика материалы 10 60
23 000
7. Требование на отпуск материалов Отпущены материалы в основное производство 20 10
52000
8. Расчетная ведомость
Начислена зарплата работникам основного производства 20 70
90000
Итого:
875000
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за _март__месяц 2019_г.
Наименование синтетических счетов Сальдо на 1 марта Оборот за месяц Сальдо на 1 апреля
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 200 000
200 000
10 Материалы 200 000
23 000 52 000 200 000 + 23 000 – 52 000 = 171 000
50 Касса 80 000
150 000 120 000 + 40 000 = 160 000 80 000 + 150 000 – 160 000 = 70 000
51 Расчетный счет 600 000
100 000 150 000 + 300 000 = 450 000 600 000 + 100 000 – 450 000 = 250 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
584 000 180 000 23 000
584 000 – 180 000 + 23 000 = 427 000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
120 000 120 000
- -
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
120 000 120 000 90 000
120 000 – 120 000 + 90 000 = 90 000
80 Уставный капитал
256 000
256 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
100 000
100 000
71 Расчеты с подотчетными лицами
40 000
40 000
20 Основное производство
52 000 + 90 000 = 142 000
142 000
Итого 1080000 1080000 875 000 875 000 873 000 873 000
Бухгалтерский баланс
Актив На 1 марта На 1 апреля Пассив На 1 марта На 1 апреля
01 Основные средства 200 000 200 000 80 Уставный капитал 256 000 256 000
10 Материалы 200 000 171 000
20 Основное производство
142 000 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 120 000 -
71 Расчеты с подотчетными лицами
40 000 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 100 000
50 Касса 80 000 70 000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 584 000 427 000
51 Расчетный счет 600 000 250 000 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 120 000 90 000
Итого 1 080 000 873 000 Итого 1 080 000 873 000