На основе данных таблицы провести анализ показателей

Абсолютное отклонение по фонду заработной платы (ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:
ФЗПабс = ФЗПф - ФЗПпл
ФЗПабс = 2930 - 2780 = 150 тыс. руб.
Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой заработной платы и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по продаже продукции и оказанию услуг.
Относительное отклонение предусматривается рассчитывать по формуле:
ФЗПотн = ФЗПф - ФЗПск = ФЗПф - (ФЗПпл. пер х Квп + ФЗПпл. пост),
где ФЗПотн - относительное отклонение по фонду зарплаты;
ФЗПф - фонд зарплаты фактический;
ФЗПск - фонд зарплаты плановый, скорректированный на коэффициент выполнения плана по выпуску продукции;
ФЗПпл . пер и ФЗПпл. пост - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;
Квп - коэффициент выполнения плана по выпуску продукции.
Квп = 9900 / 9878 = 1,002
ФЗПотн = 2930 – (1960*1,002+820)=146,08
Для анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами используется коэффициент обеспеченности (Kоб), который рассчитывается по формуле:
Коб = Численность работников фактическая/ Численность работников нормативная
Коб = 13/14 = 0,93
Коб ППП = 9/11= 0,82
Коб раб = 10/10 =1
Таким образом, анализ обеспеченности предприятия персоналом показывает, что предприятие обеспечено персоналом лишь на 93 %, при этом ППП на 82 %, рабочими на 100 %.
Абсолютное отклонение по численности (Чабс) определяется как разность между показателями отчетного (Чотч) и планового (Чпл) периодов:
Чабс = Чотч – Чпл
Чабс =13-14= -1
Относительное отклонение численности работающих рассчитывается по формуле:
ΔЧотн = Чотч – Ч пл * Кв ,
где ΔЧотн - относительное отклонение численности работающих
Чпл – численность работающих по плану;
Чотч –численность работающих фактически;
Кв – коэффициент выполнения плана производства.
ΔЧотн = 13-14*1,002=-1,028
В отчетном периоде темп роста объема произведенной продукции (1,022) отставал от темпа роста фонда заработной платы (1,05), включаемого в затраты на производство и реализацию продукции