На основе данных для выполнения задачи

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Наименование хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1. Отпущены со склада в производство основные материалы:      
сталь углеродистая 5 т     5 000
чугун литейный 7 т     5 600
медь конвертерная 100 кг     3 500
другие материалы     25 000
Итого 20 10 39 100
2. Отгружена покупателям готовая продукция:    
автоматы токарные 4 шт.     600 000
станки резьбонарезные, 2 шт.     140 000
станки универсально-фрезерные, 1 шт.     120 000
станки радиально-сверлильные, 3 шт.     300 000
Итого 45 43 1 160 000
3. Израсходованы подотчетные суммы на нужды производства:    
завхозом Сидоровым П.А.     970
секретарем Ветровой А.С.     800
менеджером Бурковым С.Г.     4 000
другими работниками     10 650
Итого 20 71 16 420
4. Начислена заработная плата:    
а) рабочим за изготовление продукции -    
Мишину С.И.
2 500
Селютину И.И.
2 780
Ильину Л.В.
2 000
другим рабочим цеха
150 000
б) начальнику цеха - Иванову Р.Е.
3 930
Итого 20  70  161 210
5. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы:    
а) рабочих –    
Мишина С.И.     298
Селютина И.И.     254
Ильина Л.В.     170
других рабочих цеха     12 300
б) начальника цеха - Иванова Р.Е.     450
Итого 70 68 13 472
6. Выпущена из производства готовая продукция:    
автоматы токарные 1 шт.
150 000
станки универсально-фрезерные, 1 шт.
120 000
Итого  43 20  270 000
7. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:    
сталелитейному заводу     10 000
чугунолитейному заводу     8 000
медеплавильному заводу     5 000
другим заводам     15 000
Итого 60 51 38 000
8. Поступили на склад основные материалы:    
сталь углеродистая 100 т от сталелитейного завода     100 000
чугун литейный 50 т от чугунолитейного завода
    40 000
медь конвертерная 1 000 кг от медеплавильного завода     35 000
прочие материалы от других заводов     37 600
Итого 10 60 212 600
     
9. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы 50 51 80 000
10. Выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим:    
Мишину С.И.     2 000
Селютину И.И.     2 100
Ильину Л.В.     2 050
другим рабочим цеха     70 000
Итого 70 50 76 150
11. Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата 51 50 3 850
Счета синтетического и аналитического учета
Счет 01 "Основные средства"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 550000  
     
Оборот 0 0
Сальдо конечное 550000  
Счет 10 "Материалы"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 66600  
  8)212600 1)39100
     
Оборот 212600 39100
Сальдо конечное 240100  
Аналитические счета к счету 10
Счет 10 "Сталь углеродистая"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 17т по 1000р  17000
 5 т по 1000р
1)5000
 100 т 8)100000
Оборот 100000 5000
Сальдо конечное 112 т по 1000р 112000
Счет 10 "Чугун литейный"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 15 т по 800р  12000
 7т по 800р
1)5600
 50 т 8)40000
Оборот 40000 5600
Сальдо конечное 58 т по 800р 46400
Счет 10 "Медь конвертерная"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 360 кг по 35р  12600
 100 кг по 35 р
1)3500
 1000 кг 8)35000
Оборот 35000 3500
Сальдо конечное 1260 кг по 35р 44100
Счет 10 "Другие материалы"
  Дт
Кт
Сальдо начальное  25000
 
1)25000
  8)37600
Оборот 37600 25000
Сальдо конечное 37600
Счет 20 "Основное производство"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 100000  
  1)39100 6)270000
  3)16420  
  4)161210  
Оборот 216730 270000
Сальдо конечное 46 730  
Счет 43 "Готовая продукция"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 1950000  
  6)270000 2)1160000
     
Оборот 270000 1160000
Сальдо конечное 1060000  
Аналитические счета к счету 43
Счет 43 "Автоматы токарные "
  Дт
Кт
Сальдо начальное 4 шт по 150000р 600000
 4 шт
2)600000
 1шт 6)150000
 
Оборот 150000 600000
Сальдо конечное 150000
Счет 43 "Станки резьбонарезные "
  Дт
Кт
Сальдо начальное 7 шт по 70000р 490000
 2шт
2)140000
 
 
Оборот
140000
Сальдо конечное 350000
Счет 43 "Станки универсально-фрезерные "
  Дт
Кт
Сальдо начальное 3 шт по 120000р 360000
 1шт
2)120000
 1шт 6)120000
 
Оборот 120000 120000
Сальдо конечное 360000
Счет 43 "Станки радиально-сверлильные "
  Дт
Кт
Сальдо начальное 5 шт по 100000р 500000
 3шт
2)300000
 
 
Оборот
300000
Сальдо конечное 200000
Счет 45 "Товары отгруженнные "
  Дт
Кт
Сальдо начальное 20000  
  2)1160000  
     
Оборот 1160000 0
Сальдо конечное 1180000  
Счет 50 "Касса"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 2100  
  9)80000 11)3850
    10)76150
     
Оборот 80000 80000
Сальдо конечное 2100  
Счет 51 "Расчетные счета"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 154000  
  11)3850 7)38000
    9)80000
     
Оборот 3850 118000
Сальдо конечное 39850  
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   1290500
  7)38000 8)212600
     
Оборот 38000 212600
Сальдо конечное 0 1465100
Аналитические счета к счету 60
Счет 60 "Сталелитейный завод"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   470 000
  7)10000 8)100000
     
Оборот 10 000 100 000
Сальдо конечное
560 000
Счет 60 "Чугуноплавильный завод"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   450 000
  7)8000 8)40000
     
Оборот 8000 40000
Сальдо конечное
482 000
Счет 60 "Медеплавильный завод"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   130 000
  7)5000 8)35000
     
Оборот 5000 35000
Сальдо конечное
160 000
Счет 60 "Другие заводы"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   240 500
  7)15000 8)37600
     
Оборот 15000 37600
Сальдо конечное
263 100
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   800000
     
Оборот 0 0
Сальдо конечное   800000
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   35700
    5)13472
     
Оборот 0 13472
Сальдо конечное   49172
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   197750
  5)13472 4)161210
  10)76150  
     
Оборот 89622 161210
Сальдо конечное   269338
Аналитические счета к счету 70
Счет 70 "Иванов Р.Е."
  Дт
Кт
Сальдо начальное
3700
  5)450 4)3930
 
Оборот 450 3930
Сальдо конечное
7180
Счет 70 "Мишин С.И."
  Дт
Кт
Сальдо начальное
2000
  5)298 4)2500
  10)2000
Оборот 2298 2500
Сальдо конечное
2202
Счет 70 "Селютин И.И."
  Дт
Кт
Сальдо начальное
2100
  5)254 4)2780
  10)2100
Оборот 2354 2780
Сальдо конечное
2526
Счет 70 "Ильин Л.В."
  Дт
Кт
Сальдо начальное
2050
  5)170 4)2000
  10)2050
Оборот 2220 2000
Сальдо конечное
1830
Счет 70 "другие рабочие цеха"
  Дт
Кт
Сальдо начальное
187900
  5)12300 4)150000
  10)70000
Оборот 82300 150000
Сальдо конечное
255600
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 13600  
    3)16420
     
Оборот 0 16420
Сальдо конечное 30 2850
Аналитические счета к счету 71
Счет 71 "Сидоров П.А."
  Дт
Кт
Сальдо начальное  1000
 
3)970
     
Оборот
970
Сальдо конечное 30
Счет 71 "Ветрова А.С."
  Дт
Кт
Сальдо начальное 800
 
3)800
 
Оборот
800
Сальдо конечное
Счет 71 "Бурков С.Г."
  Дт
Кт
Сальдо начальное  2300
 
3)4000
 
Оборот
4000
Сальдо конечное
1700
Счет 71 "Другие работники"
  Дт
Кт
Сальдо начальное 9500
 
3)10650
 
Оборот
10650
Сальдо конечное
1150
Счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   388050
     
Оборот 0 0
Сальдо конечное   388050
Счет 80 "Уставный капитал"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   125000
     
Оборот 0 0
Сальдо конечное   125000
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
  Дт
Кт
Сальдо начальное   19300
     
Оборот 0 0
Сальдо конечное   19300
Оборотно-сальдовая ведомость
Счет Сальдо на начало периода Оборот Сальдо на конец периода
№ Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 550 000       550 000  
10 Материалы 66 600   212 600 39 100 240 100  
20 Основное производство 100 000   216 730 270 000 46 730  
43 Готовая продукция 1 950 000   270 000 1 160 000 1 060 000  
45 Товары отгруженные 20 000   1 160 000   1 180 000  
50 Касса 2 100   80 000 80 000 2 100  
51 Расчетные счета 154 000   3 850 118 000 39 850  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1 290 500 38 000 212 600   1 465 100
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   800 000       800 000
68 Расчеты по налогам и сборам   35 700   13 472   49 172
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   197 750 89 622 161 210   269 338
71 Расчеты с подотчетными лицами 13 600     16 420 30 2 850
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами   388 050       388 050
80 Уставный капитал   125 000       125 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   19 300       19 300
    2 856 300 2 856 300 2 070 802 2 070 802 3 118 810 3 118 810
Ведомость аналитического учета по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п Наименование поставщиков Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
1.
Сталелитейный завод
470 000 10 000 100 000
560 000
2 Чугунолитейный завод
450 000 8 000 40 000
482 000
3 Медеплавильный завод
130 000 5 000 35 000
160 000
4 Другие заводы
240 500 15 000 37 600
263 100
Итого
1 290 500 38 000 212 600
1 465 100
Ведомость аналитического учета по счету «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п ФИО подотчетного лица Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
1.
Сидоров П.А