На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца

1. Бухгалтерский баланс на начало месяца
АКТИВ ПАССИВ
Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб.
Основные средства 29 000 Уставный капитал 46 940
Материалы 1 480 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1 900
Амортизация 2 350
Основное производство 14 040 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 16 200
Готовая продукция 10 240 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8 610
Касса 1 130 Расчеты по налогам и сборам 5 270
Расчетный счет 34 600 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 750
Расчеты с подотчетными лицами 1 570 Расчеты с персоналом по оплате труда 6 140
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 290 Резервы предстоящих расходов 190
БАЛАНС 92 350 БАЛАНС 92 350
2. Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
№
Содержание операций
Сумма, Бухгалтерские проводки
руб. Дт Кт
1 Из кассы выдано под отчет:
- Котову А.К. на командировочные расходы 640 71 50
-Грекову П.А. на канцелярские принадлежности 90 71 50
2 Поступили материалы от поставщиков 720 10 60
3 За счет краткосрочного кредита банка оплачено
поставщикам за поступившие материалы 720 60 66
4 Утверждены авансовые отчеты:
- Семенова В.И. за приобретенные материалы 501 10 71
- Бокова А.П. за приобретенные товары 215 41 71
5 Начислена заработная плата персоналу
предприятия
11 400 20 70
6 Начислены Страховые взносы с заработной платы 3420 20 69
7 Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы:
- Семенов В.И.
20 50 71
- Боков А.П.
8 50 71
8 От поставщиков поступили товары, стоимость
которых пока не оплачена
3 150 41 60
9 С расчетного счета в кассу поступили деньги
для выдачи заработной платы
11 500 50 51
10 Выдана из кассы заработная плата
10 300 70 50
11 Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за
приобретенные канцелярские принадлежности 60 20 71
(затраты отнесены на основное производство)
12 Остаток подотчетных сумм Грекова П.А.
возвращен в кассу
30 50 71
13 Удержаны из заработной платы Лариной Т.И.
невозвращенные подотчетные суммы
609 70 71
14 Выпущена из производства готовая продукция
по фактической себестоимости (НЗП на конец
месяца нет)
28 920 43 20
ИТОГО 72 303
3. Синтетические счета
Счет 01 "Основные средства"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 29000    
       
       
       
Оборот 0   0
Ск 29000    
Счет 02 "Амортизация ОС"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 2350
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск   Ск 2350
Счет 10 "Материалы"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 1480 Сн  
2 720    
4 501    
       
Оборот 1221 Оборот 0
Ск 2701 Ск  
Счет 20 "Основное производство"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 14040 Сн  
5 11400 14 28920
6 3420    
11 60    
Оборот 14880 Оборот 28920
Ск 0 Ск  
Счет 41 "Товары "
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн  
4 215    
8 3150    
       
Оборот 3365 Оборот 0
Ск 3365 Ск  
Счет 43 "Готовая продукция"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 10240 Сн  
14 28920    
       
       
Оборот 28920 Оборот 0
Ск 39160 Ск  
Счет 50 "Касса"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 1130 Сн  
7 28 1 730
9 11500 10 10300
12 30    
Оборот 11558 Оборот 11030
Ск 1658 Ск  
Счет 51 "Расчетные счета"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 34600 Сн  
    9 11500
       
       
Оборот 0 Оборот 11500
Ск 23100 Ск  
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 8610
3 720 2 720
    8 3150
       
Оборот 720 Оборот 3870
Ск 0 Ск 11760
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 16200
    3 720
       
       
Оборот 0 Оборот 720
Ск   Ск 16920
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 5270
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск   Ск 5270
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 4750
    6 3420
       
       
Оборот 0 Оборот 3420
Ск   Ск 8170
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 6140
10 10300 5 11400
13 609    
       
       
       
Оборот 10909 Оборот 11400
Ск   Ск 6631
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 1570 Сн  
1 730 4 716
    7 28
    11 60
    12 30
    13 609
Оборот 730 Оборот 1443
Ск 857 Ск  
Счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 290 Сн  
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск 290 Ск 0
Счет 80 "Уставный капитал"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 46940
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск   Ск 46940
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 190
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск   Ск 190
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн 1900
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск   Ск 1900
Аналитические счета
Счет 71 "Семенов В.И."
Операция Дебет Операция Кредит
Сн  521 Сн
     4  501
     7  20
       
Оборот 0 Оборот 521
Ск  0 Ск 0
Счет 71 "Петров А.К."
Операция Дебет Операция Кредит
Сн 217 Сн
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Ск  217 Ск
Счет 71 "Ларина Т.И."
Операция Дебет Операция Кредит
Сн  609 Сн
     13  609
       
       
Оборот 0 Оборот 609
Ск  0 Ск 0
Счет 71 "Боков А.П."
Операция Дебет Операция Кредит
Сн  223 Сн
     4  215
     7  8
       
Оборот 0 Оборот 223
Ск  0 Ск 0
Счет 71 "Котов А.К."
Операция Дебет Операция Кредит
Сн   Сн
 1  640    
       
       
Оборот 640 Оборот 0
Ск  640 Ск
Счет 71 "Греков П.А.»
Операция Дебет Операция Кредит
Сн
Сн
 1  90  11  60
     12  30
       
Оборот 90 Оборот 90
Ск  0 Ск 0
Оборотная ведомость по аналитически счетам
к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ Наименование Сальдо на Обороты за Сальдо на конец
аналитических счетов начало месяца
месяц месяца
Дт Кт Дт
Кт Дт Кт
Семенов В.И.
Петров А.К.
Ларина Т.И.
Боков А.П.
Котов А.К.
Греков П.А