На основании приведенных операций. Определите величину условного расхода по налогу на прибыль
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
На основании приведенных операций:
Определите величину условного расхода по налогу на прибыль, сумму текущего налога на прибыль и сумму чистой прибыли;
Составьте отчет о финансовых результатах ООО «Оскар» за I квартал.
В бухгалтерского учете ООО «Оскар» в Iквартале отчетного года отражены следующие операции:
Выручка от продажи продукции собственного производства – 708 000 руб., в том числе НДС.
Списана себестоимость проданной продукции – 450 000 руб.
Списаны коммерческие расходы по проданной продукции – 50 000 руб.
Начислены доходы от участия в других организациях – 10 000 руб.
Начислены доходы от операций по договору простого товарищества – 2000 руб.
Продан объект нематериальных активов:
Продажная стоимость – 17 700 руб., в том числе НДС – 2700 руб.
Первоначальная стоимость – 16 000 руб.
Амортизационные отчисления – 2000 руб.
Списан вследствие морального износа объект основных средств:
Первоначальная стоимость – 20 000 руб.
Амортизационные отчисления – 12 000 руб.
Сумма НДС, предъявленного к налоговому вычету при принятии объекта к бухгалтерскому учету и подлежащая восстановлению и уплате в бюджет в части, относящейся к его остаточной стоимости – 1440 руб.
Начислен налог на имущество – 5000 руб.
Оприходованы излишки материалов – 1000 руб.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт Строка отчета
1 Выручка от продажи продукции собственного производства 708000 62 90 2110
НДС с выручки (708000*20/120) 118000 90 68 (2110)
2 Списана себестоимость проданной продукции 450000 90.2 43 2120
Валовая прибыль 140000
2100
3 Списаны коммерческие расходы по проданной продукции 50000 90.2 44 2210
Прибыль от продаж 90000 90.9 99 2200
4 Начислены доходы от участия в других организациях 10000 76 91.1 2310
5 Начислены доходы от операций по договору простого товарищества 2000 76 91.1 2310
6 Продан объект нематериальных активов
Выручка от продажи 17700 62 91.1 2340
НДС с выручки 2700 91.2 68 (2340)
Списана первоначальная стоимость 16000 04выб 04
Списана сумма амортизации 2000 05 04выб
Списана остаточная стоимость 16000-2000 14000 91.2 04выб 2350
7 Списан вследствие морального износа объект основных средств:
Списана первоначальная стоимость 20000 01выб 01
Списана сумма амортизации 12000 02 01выб
Списана остаточная стоимость 8000 91.2 01выб 2350
Сумма НДС, предъявленного к налоговому вычету 1440 91.2 68 2350
Отражено постоянное налоговое обязательство со списанной суммы НДС (1440*20%) 288 99 68 2421
8 Начислен налог на имущество 5000 91.2 68 2350
9 Оприходованы излишки материалов 1000 10 91.1 2340
Результат от прочих доходов и расходов
10000+2000+17700-2700-14000-8000-1440-5000+1000 440 99 91.9
Прибыль (убыток) до налогообложения 89560
23000
Условный расход по налогу на прибыль
89560*20% 17912 99 68
10 Текущий налог на прибыль 17912+288 18200
2410
11 Чистая прибыль 89560-18200 71360 99 84 2400
Отчет о финансовых результатах
за Январь - март 20 19 г
. Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год) 31 03 2019
Организация ООО «Оскар» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности Общество
С ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384 (385)
код За Январь-март
За
Пояснения 1 Наименование показателя 2
20 19 г.3 20
г.4
Выручка 5 2110 590
Себестоимость продаж 2120 ( 450 ) (
)
Валовая прибыль (убыток) 2100 140
Коммерческие расходы 2210 ( 50 ) (
)
Управленческие расходы 2220 ( - ) (
)
Прибыль (убыток) от продаж 2200 90
Доходы от участия в других организациях 2310 12
Проценты к получению 2320 -
Проценты к уплате 2330 ( - ) (
)
Прочие доходы 2340 16
Прочие расходы 2350 ( 28 ) (
)
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 90
Текущий налог на прибыль 2410 ( 18 ) (
)
в т.ч
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
