На основании приведенных данных проанализируйте эффективность использования персонала предприятия

Определяем недостающие показатели и заполним таблицу.
Показатели Прошлый год Отчетный год Отклонение Темп прироста, %
1. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб. 160 225 65 40,6%
2.Среднесписочная численность персонала, чел. 190 196 6 3,2%
3. Выручка от продажи, тыс. руб. 996 1098 102 10,2%
4. Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. 1200 1367 167 13,9%
5. Прибыль на одного работника, тыс. руб. (п1./п.2) 0,84 1,15 0,31 36,3%
6. Рентабельность продаж, % (п.1/п.3) 16,1% 20,5% 4,4% 27,6%
7. Рентабельность продукции, % (п.1/п.4) 13,3% 16,5% 3,1% 23,4%
8. Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб. 356 380 24 6,7%
9. Коэффициент оборачиваемости капитала (п.2/п.8) 2,80 2,89 0,09 3,3%
10 . Сумма капитала на одного работника, тыс. руб. (п.8/п.2) 1,87 1,94 0,07 3,5%
11. Удельный вес выручки в стоимости товарной продукции, % (п.3/п.4) 83,0% 80,3% -2,7% -3,2%
12. Среднегодовая выработка работника в действующих ценах отчетного периода, тыс. руб. (п.4/п.2) 6,32 6,97 0,66 10,4%
Для определения виляние на изменение прибыли на одного работника составим факторную мультипликативную модель: Праб = Рпр*Дв*ПТ
Проанализируем влияние факторов на прибыли на одного работника методом абсолютных разниц.
1. за счет влияния рентабельности продаж:
ΔПрабРпр = ΔРпр*Дв0*ПТ0 = 0,044*0,83*6,32 = 0,23 тыс. руб./чел.
2. за счет влияния доли выручки в стоимости товарной продукции:
ΔПрабДв = Рпр1*ΔДв*ПТ0 = 0,205*(-0,027)*6,32 = -0,035тыс