На основании исходных данных рассчитать налог УСН уплачиваемый в бюджет за год и авансовые платежи за квартал, полугодие, девять месяцев. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по бухучету и аудиту
На основании исходных данных рассчитать налог УСН уплачиваемый в бюджет за год и авансовые платежи за квартал, полугодие, девять месяцев

На основании исходных данных рассчитать налог УСН уплачиваемый в бюджет за год и авансовые платежи за квартал, полугодие, девять месяцев .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

На основании исходных данных рассчитать налог УСН уплачиваемый в бюджет за год и авансовые платежи за квартал, полугодие, девять месяцев. Оформить книгу доходов и расходов по УСН. Оформить платежное поручение на перечисление налога УСН в бюджет. Исходные данные: Карточка организации: Наименование организации ООО «Барс» ИНН 6611021940 КПП 667001001 Директор Диденко Андрей Михайлович ОКВЭД 14.19 ОКТМО 65739000 КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 р/с 40602810611000000003 Банк ОАО «СКБ-банк» г. Екатеринбург к/с 30101810800000000756 БИК 046577756 Налоговый период 34 Отчетный год 202 ___ Получатель Межрайонная ИФНС России № 13 по г. Москве Счет получателя 40101810500000010010 Банк получателя Московское ГУ Банка России БИК получателя 046577001 ИНН получателя 6676000010 КПП получателя 667601001 2. Доходы и расходы: 1 квартал: Выручка от продажи продукции составила 2 510 450 руб. Доходы от продажи основного средства составили 465 000 руб. Затраты на материалы составили 1 985 000 руб. Аренда – 45 000 руб. Заработная плата сотрудников – 175 000 руб. Страховые взносы - 52 850 руб. Амортизация ОС – 1 200 руб. 2 квартал: Выручка от продажи продукции составила 2 320 750 руб. Доходы от продажи материалов – 24 000 руб. Затраты на материалы составили 1 885 000 руб. Аренда – 45 000 руб. Заработная плата сотрудников – 175 000 руб. Страховые взносы - 52 850 руб. Амортизация ОС – 1 200 руб. 3 квартал: Выручка от продажи продукции составила 3 610 810 руб. Затраты на материалы составили 2 485 000 руб. Аренда – 45 000 руб. Заработная плата сотрудников – 175 000 руб. Страховые взносы - 52 850 руб. Амортизация ОС – 1 200 руб. Приобретены канцелярские товары – 1 650 руб. Приобретен компьютер – 36 480 руб. 4 квартал: Выручка от продажи продукции составила 2 810 650 руб. Доходы от продажи основного средства составили 265 000 руб. Затраты на материалы составили 2 085 000 руб. Аренда – 45 000 руб. Заработная плата сотрудников – 175 000 руб. Страховые взносы – 52 850 руб. Амортизация ОС – 1 200 руб.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Фрагмент книги доходов и расходов УСН.
Доходы Сумма Расходы Сумма
1 квартал
Выручка от продажи продукции 2 510 450 Затраты на материалы 1 985 000
Доходы от продажи основного средства 465 000 Аренда 45 000
Заработная плата сотрудников 175 000
Страховые взносы 52 850
Итого 2 975 450 Итого 2 257 850
Доходы Сумма Расходы Сумма
2 квартал
Выручка от продажи продукции 2 320 750 Затраты на материалы 1 885 000
Доходы от продажи материалов 24 000 Аренда 45 000
Заработная плата сотрудников 175 000
Страховые взносы 52 850
Итого 2 344 750 Итого 2 157 850
Доходы Сумма Расходы Сумма
3 квартал
Выручка от продажи продукции 3 610 810 Затраты на материалы 2 485 000
Аренда 45 000
Заработная плата сотрудников 175 000
Страховые взносы 52 850
Приобретены канцелярские товары 1 650
Приобретен компьютер 36 480
Итого 3 610 810 Итого 2 795 980
Доходы Сумма Расходы Сумма
4 квартал
Выручка от продажи продукции 2 810 650 Затраты на материалы 2 085 000
Доходы от продажи основного средства 265 000 Аренда 45 000
Заработная плата сотрудников 175 000
Страховые взносы 52 850
Итого 3 075 650 Итого 2 357 850
2 . Расчет УСН
1 квартал:
Нарастающим итогом доходы за 1 квартал: 2 975 450 руб.
Нарастающим итогом расходы за 1 квартал: 2 257 850 руб.
Налоговая база = 2 975 450 – 2 257 850 = 717 600 руб.
Налог исчисленный = 717 600 * 15% = 107 640 руб.
Налог исчисленный нарастающим итогом за 1 квартал: 107 640 руб.
Авансовый платеж в бюджет составит: 107 640 руб.
2 квартал:
Нарастающим итогом доходы за 2 квартал: 5 320 200 руб.
Нарастающим итогом расходы за 2 квартал: 4 415 700 руб.
Налоговая база за квартал = 186 900 руб.
Налоговая база нарастающим итогом = 904 500 руб.
Налог исчисленный = 28 035 руб.
Налог исчисленный нарастающим итогом за 2 квартал: 135 675 руб.
Авансовый платеж в бюджет составит: 135 675 – 107 640 = 28 035 руб.
3 квартал:
Нарастающим итогом доходы за 3 квартал: 8 931 010 руб.
Нарастающим итогом расходы за 3 квартал: 7 211 680 руб.
Налоговая база за квартал = 814 830 руб.
Налоговая база нарастающим итогом = 1 719 330 руб.
Налог исчисленный = 122 225 руб.
Налог исчисленный нарастающим итогом за 3 квартал: 257 900 руб.
Авансовый платеж в бюджет составит: 257 900 – 107 640 – 28 035 = 122 225 руб.
4 квартал:
Нарастающим итогом доходы за 4 квартал: 12 006 660 руб.
Нарастающим итогом расходы за 4 квартал: 9 569 530 руб.
Налоговая база за квартал = 717 800 руб.
Налоговая база нарастающим итогом = 2 437 130 руб.
Налог исчисленный = 107 670 руб.
Налог исчисленный нарастающим итогом за 4 квартал: 365 570 руб.
Налог в бюджет составит: 365 570 – 107 640 – 28 035 – 122 225 = 107 670 руб.
0401060
Поступ

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу