На основании исходных данных определить абсолютный и относительный Тприроста от плана по объему производства продукции каждого сорта, рассчитать коэффициенты сортности продукции, оценить изменения в структуре произведенной продукции и влияние структурных сдвигов на объем выпуска продукции в стоимостном выражении. Расчеты оформить в таблицу, написать аналитические выводы.
Таблица – Исходные данные для анализа
Сорт Объем продажи продукции, тонн Цена продукции, руб./тонна
план факт
Высший 3600 3900 2000
I 2100 2000 1800
II 1500 1100 1600
III 800 1400 1300
Итого 8000 8400 -
Расчетные данные
Сорт Объем выпуска продукции в текущих ценах, млн. руб. Объем выпуска продукции по цене высшего сорта, млн. руб. Удельный вес выпуска, % Выполнение плана, % Тпр удельного веса, %
план факт план факт план факт
Высший
I
II
III
Итого
Решение
Объем выпуска продукции в текущих ценах определяется по формуле:
ВПi=ОПi×Цi,
где ВПi – объем выпуска i-ой продукции в текущих ценах, руб.;
ОПi – объем продажи i-ой продукции в натуральном выражении, т;
Цi– цена i-ой продукции, руб./т.
Объем выпуска продукции в текущих ценах составляет:
по плану:
ВПвсп=3600×2000=7,2 млн.руб.
ВП1сп=2100×1800=3,78 млн.руб.
ВП2сп=1500×1600=2,4 млн.руб.
ВП3сп=800×1300=1,04 млн.руб.
фактически:
ВПвсф=3900×2000=7,8 млн.руб.
ВП1сф=2000×1800=3,6 млн.руб.
ВП2сф=1100×1600=1,76 млн.руб.
ВП3сф=1400×1300=1,82 млн.руб.
Объем выпуска продукции по цене высшего сорта определяется по формуле:
ВПiвс=ОПi×Ц1с,
где ВПiвс– объем выпуска i-ой продукции по цене высшего сорта, руб.;
ОПi – объем продажи i-ой продукции в натуральном выражении, т;
Ц1с– цена продукции высшего сорта, руб./т.
Объем выпуска продукции по цене высшего сорта составляет:
по плану:
ВПвсп=3600×2000=7,2 млн.руб.
ВП1спвс=2100×2000=4,2 млн.руб.
ВП2спвс=1500×2000=3,0 млн.руб.
ВП3спвс=800×2000=1,6 млн.руб.
фактически:
ВПвсф=3900×2000=7,8 млн.руб.
ВП1сфвс=2000×2000=4,0 млн.руб.
ВП2сфвс=1100×2000=2,2 млн.руб.
ВП3сфвс=1400×2000=2,8 млн.руб.
Расчетные данные
Сорт Объем выпуска продукции в текущих ценах, млн
. руб. Объем выпуска продукции по цене высшего сорта, млн. руб. Удельный вес выпуска, % Выполнение плана, % Тпр удельного веса, %
план факт план факт план факт
1 2 3 4 5 6 7 8=5/4х100 9=7/6х100
Высший 7,2 7,8 7,2 7,8 45,00 46,43 108,33 103,17
I 3,78 3,6 4,2 4,0 26,25 23,81 95,24 90,70
II 2,4 1,76 3,0 2,2 18,75 13,10 73,33 69,84
III 1,04 1,82 1,6 2,8 10,00 16,67 175,00 166,67
Итого 14,42 14,98 16,0 16,8 100,00 100,00 105,00 100,00
Коэффициент сортности продукции определяется по формуле:
Ксорт=ВПiВПiвс,
где Ксорт – коэффициент сортности продукции;
ВПi – суммарный объем выпуска продукции в текущих ценах, руб.;
ВПiвс – суммарный объем выпуска продукции по цене высшего сорта, руб.
Коэффициент сортности продукции определяется по формуле:
Ксортп=14,4216=0,9013;
Ксортф=14,9816,8=0,8917.
На основании коэффициентов сортности можно оценить выполнение плана по качеству, как отношение фактического коэффициента сортности к плановому:
%впкач=0,89170,9013×100=98,93%.
Влияние структурных сдвигов на объем выпуска продукции в стоимостном выражении определяется как сумма произведений изменения удельного веса каждого сорта на его цену и общий фактический объем реализованной продукции в натуральном выражении:
∆ВПстр=(∆Удi×Цi×ОРф)=46,43-45,00×2000×8400+23,81-26,25×1800×8400+13,10-18,75×1600×8400+16,67-10,00×1300×8400=-16,1 млн.руб.
Вывод: Темп прироста плана в абсолютном выражении составил 5%, в относительном – 0%
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
