На основании данных выполнить:
- открыть счета бухгалтерского учета;
- отразить на счетах операции по учету хозяйственных процессов;
- подсчитать обороты и остатки по счетам;
- составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам;
- составить баланс на конец месяца.
Остатки по счетам на начало отчетного месяца. (тыс.руб.)
№ п\п
Наименование счета Дебет Кредит
1 Основные средства 28800
2 Материалы 12000
3 Товары 4800
4 Расчетный счет 29000
5 Готовая продукция 4500
6 Расчеты с подотчетными лицами 25
7 Незавершенное производство 675
8 Уставный капитал
25000
9 Добавочный капитал
3000
10 Амортизация основных средств
8500
11 Расчеты с бюджетом
6250
12 Расчеты с персоналом по оплате труда
14300
13 Расчеты по страховым взносам
5600
14 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
380
15 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
8420
16 Нераспределенная прибыль отчетного года
8350
Баланс 79800 79800
Решение
Хозяйственные операции за месяц: ( тыс. руб.)
№ п\п
Содержание хозяйств, операции Дт
Кт
№ задачи
19
1 Акцептован счет поставщиков:
Покупная стоимость 10 60 300
НДС 18%
300*18%=54 19 60 54
Итого к оплате
354
2 Акцептован счет за доставку материалов:
Стоимость услуги 10 60 5
НДС 18%
5*18%=0,9 19 60 0,9
Итого к оплате:
5,9
3 Оплачено подотчетным лицом приобретение материала
10
71
1
4 Погашено с расчетного счета задолженность поставщикам
60
51
1250
5 Отпущены материалы со склада на производство
20
10
3000
6 Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты 50
51
7000
7 Выплачена заработная плата работникам 70
50
7000
8 Начислена зарплата работникам
-производственным
рабочим;
20
70
3000
-работникам заводоуправления 26
70
7000
10 Начислена амортизация основных средств:
-оборудование основного цеха; 20 02 100
-оборудования общехозяйственного значения 26
02
50
01 основные средства
Сн. 28800
Об. Об.
Ск. 28800
02 амортизация основных средств
Сн. 8500
10. 100
10. 50
Об. Об. 150
Ск. 8650
10 материалы
Сн. 12000
5. 3000
1. 300
2. 5
3. 1
Об. 306 Об. 3000
Ск. 9306
19 НДС
Cн.
1. 54
2. 0,9
Об. 54,9 Об.
Ск. 54,9
20 основное производство
Cн. 675
5. 3000
8. 3000
10. 100
Об. 6100 Об.
Ск. 6775
26 общехозяйственные расходы
Cн.
8. 7000
10. 50
Об. 7050 Об.
Ск. 7050
41 Товары
Cн. 4800
Об. Об.
Ск. 4800
43 готовая продукция
Cн. 4500
Об. Об.
Ск. 4500
50 касса
Сн.
7. 7000
6. 7000
Об. 7000 Об. 7000
Ск.
51 расчетные счета
Сн. 29000
4. 1250
6. 7000
Об. Об. 8250
Ск. 20750
60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
4. 1250 Сн. 8420
1. 354
2. 5,9
Об. 1250 Об. 359,9
Ск. 7529,9
68 расчеты с бюджетом по налогам и сборам
Сн. 6250
Об. Об.
Ск. 6250
69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Сн
. 5600
Об. Об.
Ск. 5600
70 расчеты с персоналом по оплате труда
7. 7000 Сн. 14300
8. 3000
8. 7000
Об. 7000 Об. 10000
Ск. 17300
71 расчеты с подотчетными лицами
Сн. 25
3. 1
Об. Об. 1
Ск. 24
76 расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
Сн. 380
Об. Об.
Ск. 380
80 уставный капитал
Сн. 25000
Об. Об.
Ск. 25000
83 добавочный капитал
Сн. 3000
Об. Об.
Ск. 3000
99 прибыль и убытки
Сн. 8350
Об. Об.
Ск. 8350
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 28800 28800
02 8500 150 8650
10 12000 306 3000 9306
19 54,9 54,9
20 675 6100 6775
26 7050 7050
41 4800 4800
43 4500 4500
50 7000 7000
51 29000 8250 20750
60 8420 1250 359,9 7529,9
68 6250 6250
69 5600 5600
70 14300 7000 10000 17300
71 25 1 24
76 380 380
80 25000 25000
83 3000 3000
99 8350 8350
Итого 79800 79800 28760,9 28760,9 82059,9 82059,9
Приложение № 1к Приказу Министерства финансов Российской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказов Минфина Россииот 05.10.2011 № 124н, от 06.04.2015 № 57н, от 06.03.2018 № 41н, от 19.04.2019 № 61н)
Формыбухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах
Бухгалтерский баланс
на
20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год)
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД 2
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
ДА
НЕТ
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального аудитора ИНН
Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации/индивидуального аудитора ОГРН/ОГРНИП
На
На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2 20
г.3 20
г.4 20
г.5
АКТИВ
I
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
