На основании данных таблицы сделать горизонтальный сравнительный анализ затрат на производство

% выполнения плана = факт отчетного года *100% / план отчетного года
На примере материальных затрат: 163,5*100%/160,6 = 101,81%
Абсолютное отклонение от плана = факт отчетного года - план отчетного года
163,5 -160,6 = 2,9
Относительное отклонение от плана, % = Абсолютное отклонение от плана*100% / план отчетного года
2,9 *100% / 160,6 = 1,81% или 101,81 – 100% = 1,81%
Темп изменения, % = факт отчетного года * 100% / предшествующий год
163,5*100%/145,5 = 112,37%
Абсолютный прирост = факт отчетного года - предшествующий год
163,5 - 145,5 = 18
Относительный прирост, % = абсолютный прирост *100% / предшествующий год
18*100% / 145,5 = 12,37% или 112,37% - 100 = 12,37%
Расчет показателей выполнен в таблице:
Элементы
затрат За предше- ствующ . год За отчетный год % выпол. плана Отклонение от плана Темп
изменения,
% Прирост (+)
по
плану по
отчету
абсол. отн.,
%.
абсол. относит..
%
1. Материальные 145,5 160,6 163,5 101,81 2,9 1,81 112,37 18 12,37
2.Зарплата 132,5 145,5 144,3 99,18 -1,2 -0,82 108,91 11,8 8,91
3