На основании данных табл. 12 провести факторный анализ:
а) изменения фонда рабочего времени и оценить полноту использования трудовых ресурсов;
б) изменения среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала и одного рабочего.
Рассчитать влияние рассмотренных факторов на объем производства.
Таблица 12
Показатель План Отчет
Объем производства продукции в ценах плана, млн. руб. 768 940,95
Среднесписочная численность, чел.:
промышленно-производственного персонала
рабочих
100
80
120
90
Число отработанных всеми рабочими за год:
дней
часов
16000
128000
18450
138375
Решение
Фонд рабочего времени рассчитаем по формуле:
ФРВ = Т * Д * Ч,
где ФРВ – фонд рабочего времени,
Т – средняя продолжительность 1 рабочего дня,
Д – среднее количество дней, отработанных одним рабочим,
Ч – численность рабочих.
Т план = 128 000 / 16 000 = 8 часов
Т факт = 138 375 / 18 450 = 7,5 часов
Д план = 16 000 / 80 = 200 дн.
Д факт = 18 450 / 90 = 205 дн.
ΔФРВ Т = ΔТ * Д план * Ч план = (7,5 – 8) * 200 * 80 = - 8 000 час.
ΔФРВ Д = Т факт * ΔД * Ч план = 7,5 * (205 – 200) * 80 = 3 000 час.
ΔФРВ Ч = Т факт * Д факт * ΔЧ = 7,5 * 205 * (90 – 80) = 15 375 час.
ΔФРВ = - 8 000 + 3 000 + 15 375 = 10 375 час.
ΔФРВ = 138 375 – 128 000 = 10 375 час.
В отчетном году фонд рабочего времени изменился на 10 375 часов
. За счет снижения продолжительности рабочего дня ФРВ снизился на 8 000 часов. За счет увеличения количества отработанных дней одним рабочим ФРВ увеличился на 3 000 часов. За счет роста численности рабочих ФРВ увеличился на 15 375 часов.
Среднегодовую выработку рассчитаем по формуле:
Выработка = Объем производстваЧ
Выработка ППП план = 768 / 100 = 7,68 млн.руб.
Выработка ППП факт = 940,95 / 120 = 7,84125 млн.руб.
Выработка раб. план = 768 / 80 = 9,6 млн.руб.
Выработка раб. факт = 940,95 / 90 = 10,455 млн.руб.
ΔВыработка ППП = 7,84125 – 7,68 = 0,16125 млн.руб.
ΔВыработка раб = 10,455 – 9,6 = 0,855 млн.руб.
ΔВыработка ППП объем = Δ Объем производстваЧ план = (940,95 – 768) / 100 = 1,7295 млн.руб./чел.
ΔВыработка ППП Ч = Объем производства фактЧ факт - Объем производства фактЧ план = 940,95 / 120 – 940,95 / 100 = - 1,56825 млн.руб./чел.
ΔВыработка ППП = 1,7295 – 1,56825 = 0,16125 млн.руб./чел.
ΔВыработка раб объем = Δ Объем производстваЧ план = (940,95 – 768) / 80 = 2,161875 млн.руб./чел.
ΔВыработка раб Ч = Объем производства фактЧ факт - Объем производства фактЧ план = 940,95 / 90 – 940,95 / 80 = - 1,306875 млн.руб./чел.
ΔВыработка раб = 2,161875 – 1,306875 = 0,855 млн.руб./чел.
За счет изменения объема производства продукции выработка промышленно-производственного персонала увеличилась на 1,7295 млн.руб./чел., выработка рабочих увеличилась на 2,161875 млн.руб./чел
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
