На основании баланса открыть счета бухгалтерского учета

Регистрационный журнал хозяйственных операций
п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
дебет кредит
1 2 3 4 5
1. Поступили и оприходованы на складе от ООО «Стройдвор»  
- кирпич красный 200 тыс. шт. 268000 10/1 60
- цемент 1500 ц 180000 10/1 60
- НДС по ставке 18% 80640 19 60
  Итого 528640
2. Оплачены счета ООО «Стройдвор» за поставленные строительные материалы с расчетных счетов  
400000 60 51
3.
  Получено в кассу с расчетного счета:  
- на командировочные расходы 5000 50 51
- на хозяйственные нужды 2800 50 51
Итого 7800
4. Приобретен бензин от ЗАО «Масла и смазки»:  
- бензин марки АИ – 92 = 140 ц х 1475 руб. 206500 10/3 60
- бензин марки АИ – 76 = 250 ц х 1250 руб. 312500 10/3 60
НДС 93420 19 60
  Итого 612420
5. Оплачены счета ООО «Масла и смазки» за приобретенный бензин за счет краткосрочных кредитов  
500000 60 66
6. Начислены проценты за пользование краткосрочными кредитами 115000 91.2 66
7. Оприходованы на складе, поступившие от ООО «Комбинат стройматериалов»:  
- доски 5 м3 х 2000 руб. 10000 10/1 60
- гвозди 10 кг х 5 руб. 50 10/1 60
- краска зеленая 20 кг х 58 руб. 1160 10/1 60
НДС 2018 19 60
  Итого 13228
8. Выдано из кассы под отчет Леонидову М.С. на приобретение материалов  
2800 71 50
9. Согласно авансового отчета и счета – фактуры оприходована на складе эмаль белая 30 кг х 78 руб. 2340 10/1 71
10. Отражен налог на добавленную стоимость по приобретенной эмали белой 421 19 71
11. Внесен в кассу Сергеевым А.И. остаток подотчетных сумм  
2150 50 71
12. Списываются израсходованные строительные материалы на строительство склада для хранения материальных ценностей:  
- кирпич 210 тыс. шт. 281400 08 10/1
- цемент 1550 ц 186000 08 10/1
- доски 9 м3
18000 08 10/1
- гвозди 45 кг 225 08 10/1
Итого 485625
13. Списывается израсходованная краска на ремонт офиса:  
- краска зеленая 30 кг 1740 26 10/1
- эмаль белая 45 кг 3510 26 10/1
  Итого 5250
14. Списывается израсходованный бензин марки АИ – 76 на работу грузовых автомобилей 60 ц  
75000 23 10/3
15. Списывается израсходованный бензин марки АИ – 92 на работу автомобилей, используемых на общехозяйственных нуждах 23 ц  
28750 26 10/3
16. Выданы из кассы на командировочные расходы Родионову С.Д . 5000 71 50
17. На основании авансового отчета списываются подотчетные суммы, израсходованные Родионовым С.Д. на командировочные расходы  
 
5000 26 71
18. Погашена задолженность поставщикам с расчетного счета:  
- ООО «Комбинат стройматериалов» 100000 60 51
- ООО «Масла и смазки» 200000 60 51
  Итого 300000
  ВСЕГО 3089424
Счета бухгалтерского учета
Д-т 01 Основные средства К-т
Д-т 10 Материалы К-т
Сальдо: 3570600  
Сальдо: 352000  
   
268000 281400
   
180000 186000
   
206500 18000
   
312500 225
   
10000 1740
   
50 3510
   
1160 75000
   
2340 28750
   
980550 594625
Сальдо: 3570600  
Сальдо: 737925  
Д- 19 НДС по приобретенным
материальным ценностям К-т
Д-т 08 Вложения во внеоборотные активы К-т
Сальдо: 63360  
Сальдо: 5 275 600  
80640
281400
93420
186000
2018
18000
421
225
 
 
176499  
485625  
Сальдо: 239480  
Сальдо: 5761225  
Д-т 20 Основное производство К-т  
Д-т 26 Общехозяйственные К-т расходы
Сальдо: 150200  
Сальдо:  
   
1740
   
3510
   
28750
      5000  
      39000  
Сальдо: 150200     Сальдо: 39000  
 
 
Д-т 43 Готовая продукция К-т   Д-т 23 Вспомогательное производство К-т
Сальдо: 203000     Сальдо:  
   
   
         
      75000  
      75000  
Сальдо: 203000     Сальдо: 75000  
         
         
Д-т 50 Касса К-т
Д-т 51 Расчетные счета К-т
Сальдо: 7200 2800
Сальдо: 735700  
5000 5000
   
2800  
  400000
2150  
  5000
   
  2800
   
  100000
   
  200000
9950 7800
  707800
Сальдо: 14350  
Сальдо: 27900  
Д-т 71 Расчеты с подотчетными К-т
Д-т 80 Уставный капитал К-т
лицами  
Сальдо: 2150 2150
  Сальдо: 51400
2800 5000
 
  2340
 
5000,00 421
7800 9911
   
Сальдо: 39  
  Сальдо: 51400
Д-т 83 Добавочный капитал К-т
Д-т 60 Расчеты с поставщиками К-т
 
и подрядчиками
  Сальдо: 3052520
  Сальдо: 570200
 
400000 268000
 
500000 180000
 
100000 80640
 
200000 206500
 
  312500
 
  93420
 
  10000
 
  50
 
  1160
 
  2018
   
1200000 1154288
  Сальдо: 3052520
  Сальдо: 527249
Д-т 66 Краткосрочные кредиты К-т
Д-т 67 Долгосрочные К-т
и займы  
кредиты и займы
  Сальдо:
  Сальдо: 5000000
  500000
 
  115000
  615000
   
  Сальдо: 615000
  Сальдо: 5000000
Д-т 69 Расчеты по социальному К-т
Д-т 68 Расчеты по налогам К-т
страхованию и обеспечению
и сборам
  Сальдо: 47320
  Сальдо: 23660
 
 
   
   
  Сальдо: 47320
  Сальдо: 23660
Д-т 70 Расчеты с персоналом К-т
Д-т 84 Нераспределенная К-т
по оплате труда
прибыль
  Сальдо: 182000
  Сальдо: 1432710
 
 
 
   
   
  Сальдо: 182000
  Сальдо: 1432710
Д-т 91 Прочие доходы и расходы К-т
115000  
 
115000  
Сальдо: 115000  
Аналитические счета к счету 10 «Материалы»
«Кирпич красный»
Д-т Ед