На основании баланса на 1 декабря по исходным данным подготовить

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1 Отпущены в производство материалы на изготовление продукции 12 000 23 10
2 Начислена заработная плата:      
  • работникам вспомогательного производства 18 000 23 70
  • общепроизводственному персоналу 5 000 25 70
  • административно-управленческому персоналу 8 000 26 70
  Итого: 31 000    
3 Начислены отчисления по страховым взносам от расходов на оплату труда:      
  • работникам вспомогательного производства 18000 * 30% 5 400 20 69
  • общепроизводственною персонала 5000*30% 1 500 25 69
  * административно-управленческого персонала 8000 * 30% 1 600 26 69
4 Списаны 40% общепроизводственных расходов по вспомогательному производству (сумму определить) (5000+1500) * 40% 2 600 23 25
Остальные расходы списаны но основному производству (сумму определить) (5000+1500) * 40% 3 900 20 25
5 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 8000+1600 9 600 90 26
6 Поступил на расчетный счет долгосрочный кредит 100 000 51 67
7 Сдана из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости в количестве 40 шт. (сумму определить, незавершенного производства на начало месяца нет. на конец месяца 6 000 руб.) 12000 +18000+5400+2600 -6000 32 000 43 23
8 Отпущены со склада материалы и израсходованы на упаковку реализованной продукции 2 000 44 10
9 Начислена заработал плата сотрудникам склада за упаковку реатизованной продукции 6 000 44 70
10 Произведены отчисления сотрудникам склада по страховым взносам от начисленной заработной платы 6000 * 30% 1 800 44 69
11 Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (25 шт.) . Сумму определить исходя из данных операции 7. 38000/40*25 20 000 90 43
12 Начислена выручка после отгрузки продукции покупателям 80 000 62 90
  НДС 20% 80000*20/120 13 333 90 68
13 Списываются расходы на продажу в полном объеме 2000+6000+1800 9 800 90 44
14 Определить финансовый результат реализации (продажи) продукции за месяц и списать его на соответствующий счет 80000-9600- 13333 -23750-9800 27 267 90 99
15 Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию 80 000 51 62
16 Начислен налог на прибыль 20% 27267*20% 5 453 99 68
17 Выявлена чистая прибыль отчетного года 27267-5453 21 813 99 84
  Итого: 467 067    
Синтетические счета
  Счет 01  
  Счет 10  
Дт   Кт
Дт   Кт
С1 200 000    
С1 44 000    
       
      12 000
       
      2 000
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 14000
С2 200 000    
С2 30 000    
  Счет 20  
  Счет 23  
Дт   Кт
Дт   Кт
С1 6 000    
С1      
  3 900    
  12 000   32 000
       
  18 000    
       
  5 400    
       
  2 600    
       
       
Оборот 3900 Оборот  
Оборот 38 000 Оборот 32000
С2 9 900    
С2 6 000    
  Счет 25  
  Счет 26  
Дт   Кт
Дт   Кт
С1      
С1      
  5 000   2 600
  8 000   9 600
  1 500   3 900
  1 600    
Оборот 6 500 Оборот 6 500
Оборот 9 600 Оборот 9 600
С2 0    
С2 0    
  Счет 44  
  Счет 43  
Дт   Кт
Дт   Кт
С1      
С1      
  2 000   9 800
  32 000   20 000
  6 000    
       
  1 800    
       
Оборот 9 800 Оборот 9 800
Оборот 32 000 Оборот 20 000
С2 0    
С2 12 000    
  Счет 51  
  Счет 50  
Дт   Кт
Дт   Кт
С1 100 000    
С1 50 000    
  100 000    
       
  80 000    
       
Оборот 180 000 Оборот  
Оборот   Оборот  
С2 280 000    
С2 50 000    
  Счет 69  
  Счет 62  
Дт   Кт
Дт   Кт
    С1 0
С1      
      5 400
  80 000   80 000
      1 500
       
       
       
Оборот 0 Оборот 6 900
Оборот 80 000 Оборот 80 000
    С2 6 900
С2 0    
  Счет 67  
  Счет 68  
Дт   Кт
Дт   Кт
    С1  
    С1 0
      100 000
      13 333
       
      5 453
       
       
Оборот 0 Оборот 100 000
Оборот 0 Оборот 18 787
    С2 100 000
    С2 18 787
  Счет 69  
  Счет 70  
Дт   Кт
Дт   Кт
    С1  
    С1  
      5 400
      18 000
      1 500
      5 000
      1 600
      8 000
      1 800
      6 000
Оборот 0 Оборот 10 300
Оборот 0 Оборот 37 000
    С2 10 300
    С2 37 000
  Счет 80  
  Счет 84  
Дт   Кт
Дт   Кт
    С1 250 000
    С1 150 000
       
      21 813
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 21 813
    С2 250 000
    С2 171 813
  Счет 90  
  Счет 99  
Дт   Кт
Дт   Кт
    С1  
    С1
  9 600   80 000
  5 453   27 267
  20 000    
  21 813    
  13 333    
       
  9 800    
       
  27 267    
       
Оборот 80 000 Оборот 80 000
Оборот 27 267 Оборот 27 267
    С2  
    С2  
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер Сальдо Сумма Сальдо
счета начальное оборотов конечное
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 200 000       200 000  
10 44 000     14000 30 000  
20 6 000   3900   9 900  
23     38 000 32000 6 000  
25     6 500 6 500    
26     9 600 9 600    
43     32 000 20 000 12 000  
44     9 800 9 800    
50 50 000       50 000  
51 100 000   180 000   280 000  
62     80 000 80 000    
67       100 000   100 000
68       18 787   18 787
69       10 300   10 300
70       37 000   37 000
80   250 000       250 000
84   150 000
21 813   171 813
90     80 000 80 000    
99     27 267 27 267    
ИТОГО: 400 000 400 000 467 067 467 067 587 900 587 900
Номер Сальдо Сумма Сальдо
счета начальное оборотов конечное
  дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 200 000       200 000  
10 44 000     14000 30 000  
20 6 000   3900   9 900  
23     38 000 32000 6 000  
25     6 500 6 500    
26     9 600 9 600    
43     32 000 20 000 12 000  
44     9 800 9 800    
50 50 000       50 000  
51 100 000   180 000   280 000  
62     80 000 80 000    
67       100 000   100 000
68       18 787   18 787
69       10 300   10 300
70       37 000   37 000
80   250 000       250 000
84   150 000 0 21 813   171 813
90     80 000 80 000    
99     27 267 27 267    
ИТОГО: 400 000 400 000 467 067 467 067 587 900 587 900