На 01 марта 20Х1 г в кассе ООО «Юпитер» было 1700

Для учета движения наличных денежных средств предприятия Планом счетов предусмотрен счет 50 «Касса». Счет хозяйственных средств, основной, денежный, активный. Схема счета выглядит следующим образом:
Дебет 50 «Касса» Кредит
Сн = наличие денежных средств в кассе на начало дня (месяца)
Суммы поступивших в кассу денежных средств Суммы выданные из кассы
ДО = всего поступило за период КО = всего выдано за период
Ск = наличие денежных средств в кассе на конец дня (месяца)
Сальдо конечное равно сумме остатка на начало и дебетового оборота за минусом кредитового оборота
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание операции Сумма, руб . Дт Кт
1 Получено в кассу с расчетного счета 50000,00 50 51
2 Выдана заработная плата 34000,00 70 50
3 Выданы суммы в подотчет 8000,00 71 50
4 На расчетный счет возвращена не выданная зарплата
5000,00
51
50
5 Возвращены не использованные средства из подотчета 1500,00 50 71
Дебет 50 «Касса» за 15.03.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
8000,00
ДО = 50000,00 КО = 42000,00
Ск = 9700,00
Дебет 50 «Касса» за 17.03.20Х1 г Кредит
Сн = 9700,00
5000,00
ДО = 0 КО = 5000,00
Ск = 4700,00
Дебет 50 «Касса» за 20.03.20Х1 г Кредит
Сн = 4700,00
5)1500,00
ДО = 1500,00 КО = 0
Ск = 6200,00
Дебет 50 «Касса» за март.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
1500,00 8000,00
5000,00
ДО = 51500,00 КО = 47000,00
Ск = 6200,00