Логотип Автор24реферат
Задать вопрос
%
уникальность
не проверялась
Решение задач на тему:

Малое предприятие ООО «Свет» применяет упрощенную систему налогообложения

уникальность
не проверялась
Аа
5138 символов
Категория
Бухгалтерский учет и аудит
Решение задач
Малое предприятие ООО «Свет» применяет упрощенную систему налогообложения .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Малое предприятие ООО «Свет» применяет упрощенную систему налогообложения. Данные о результатах финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия за отчетный период представлены в таблице 1. Таблица 1 Результаты финансово-хозяйственно деятельности ООО «Свет» за отчетный период, руб. Отчетный период Доходы Расходы, В т. ч. страховые взносы I квартал 4 200 000 3 200 00 80 000 II квартал 6 00 000 6 400 000 136 500 III квартал 5 200 000 5 000 000 112 900 IV квартал 6 800 000 6 400 000 160 000 Требуется (ПК-14, ПК-17): рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы»; рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы минус расходы»; отразить хозяйственные операции по определению финансового результата на счетах бухгалтерского учета; отразить хозяйственные операции по начислению и уплате единого налога на счетах бухгалтерского учета указать сроки представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения за данный период.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть
Рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы»;
Налоговая база - денежное выражение доходов (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Ставка налога – 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).
Согласно п. 3 ст. 346.21 НК РФ Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно 1го квартала, полугодия, 9ти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумму исчисленного налога можно уменьшить на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов за отчетный период, но не более чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Если сумма страховых взносов меньше, чем 50% от суммы начисленного налога, налог уменьшаем на всю сумму страховых взносов.
Если сумма страховых взносов больше, чем 50% от суммы начисленного налога, налог уменьшаем на 50%.
Расчет налога
Отчетный период Доходы Налог начисленный Страховые взносы 50% от суммы налога Налог к уплате
1 квартал 4 200 000 4 200 000*6% = 252 000 80 000 252000 * 50% = 126000 252000 – 80000 = 172000
полугодие 4 200 000 + 6 00 000 = 4 800 000 4 800 000*6% = 288 000 80 000 + 136 500 = 216 500 288 000 * 50% = 144 000 0 руб., т.к . авансовый платеж за 1й квартал больше налога к уплате за полугодие (144 000)
9 месяцев 4 800 000 +
5 200 000 = 10000000 10 000 000*6% = 600 000 216 500 + 112 900 = 329 400 600 000 * 50% = 300 000 300000 – 172000 = 128000
год 10 000 000 + 6 800 000 = 16800000 16 800 000*6% = 1 008 000 329 400 + 160 000 = 489 400 1 008 000 * 50% = 504000 1008000 – 489400 = 518600
С учетом перечисленных авансов
518600 – (172000 + 128000) = 218600
2)рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы минус расходы»;
Налоговая база - денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п
50% задачи недоступно для прочтения
Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение
Получить задачу
Больше решений задач по бухучету и аудиту:
Все Решенные задачи по бухучету и аудиту
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач