Компания, занимающаяся производством и продажей соков, в текущем году заключила договоры на продажусоков (таблица 11.3):
Таблица 11.3 – Данные об объемах продаж в планируемом году
Виды продукции Объемы продаж в планируемом году, л, всего
1 год 2 год
Сок яблочный 4200 4200
Сок томатный 2500 3500
Сок вишневый 2800 3100
В текущем году цены составили: сок яблочный – 48 руб., сок томатный – 52 руб., сок вишневый – 55 руб.
По оптимистичным прогнозам маркетинговой службы до конца текущего года еще может быть заключено договоров на 10 % больше, чем уже запланировано в планируемом году. Попессимистичным прогнозам часть договоров может быть расторгнута вследствие появления новых конкурентов с более низкими ценами реализации. Прогноз по расторжению договоров – не более 5 % по каждому году.
Прогноз темпа прироста инфляции на первый год - 5%%, на второй – 6%.
Составить бюджет продаж на планируемый год по трем вариантам (реалистичный, оптимистичный, пессимистичный).
Решение
Рассчитаем цену на каждый вид продукции с учетом инфляции.
Яблочный сок. Цена 1 л в первом планируемом году = 48*1,05 = 50,4 руб.
Цена 1 л. во втором планируемом году = 50,4*1,06 = 53,4 руб.
Томатный сок. Цена 1 л в первом планируемом году = 52*1,05 = 54,6 руб.
Цена 1 л. во втором планируемом году = 54,6*1,06 = 57,9 руб.
Вишневый сок. Цена 1 л в первом планируемом году = 55*1,05 = 57,75 руб.
Цена 1 л. во втором планируемом году = 57,75*1,06 = 61,2 руб.
В таблице 1 представим бюджет продаж для реалистичного, изначального варианта.
Таблица 1 – Бюджет продаж для реалистичного варианта
№ Виды продукции Объемы продаж в планируемом году, л, всего Итого
1 год 2 год
1 Сок яблочный 4200 4200
2 Цена 1 л. Без учета инфляции 48 48
3 Цена 1 л. С учетом инфляции 1,06 1,1
4 Выручка от реализации, руб
. (стр. 1*стр. 3) 4 452 4 719 9 171
5 Сок томатный 2500 3500
6 Цена 1 л. Без учета инфляции 52 52
7 Цена 1 л. С учетом инфляции 54,6 57,9
8 Выручка от реализации, руб. (стр. 5*стр. 7) 136 500 202 566 339 066
9 Сок вишневый 2800 3100
10 Цена 1 л. Без учета инфляции 55 55
11 Цена 1 л. С учетом инфляции 57,75 61,2
12 Выручка от реализации, руб. . (стр. 9 *стр. 11) 161 700 189 767 351 467
13 Итого выручка от продаж (стр.4 + стр. 8 + стр. 12) 302 652 397 052 699 704
В таблице 2 составим бюджет продаж для оптимистичного варианта с учетом возможного увеличения объема продаж. Предполагаем, что в каждом планируемом году объем продаж увеличится на 10% по сравнению с реалистичным вариантом.
Таблица 2 – Бюджет продаж для оптимистичного варианта
№ Виды продукции Объемы продаж в планируемом году, л, всего Итого
1 год 2 год
1 Сок яблочный 4620 4620
2 Цена 1 л
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
