Компании «АУ» необходимо улучшить состояние своих производственных мощностей

Рассчитаем исходящие потоки денежных средств после уплаты налогов по лизингу, для наглядности представим расчеты в виде таблицы 1:
Таблица 1
№ п/п
Показатели Формулы Период Итого
1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год
1 Лизинговый платеж, тыс. руб. по условиям задачи 9900 9900 9900 9900 9900 49500
2 «Налоговый щит», тыс. руб. п. 1 * 30%
(ставка налога на прибыль 30%) 2970 2970 2970 2970 2970 14850
3 Лизинговый платеж с учетом налога, тыс. руб. п. 1 – п. 2 6930 6930 6930 6930 6930 34650
4 Страховка, тыс. руб. по условиям задачи 1500 1500 1500 1500 1500 7500
5 «Налоговый щит», тыс. руб. п. 4 * 30%
(ставка налога на прибыль 30%) 450 450 450 450 450 2250
6 Лизинговый платеж с учетом налога, тыс. руб. п. 4 – п. 5 1050 1050 1050 1050 1050 5250
7 Приобретение имущества, тыс. руб. по условиям задачи
10000 10000
8 Общая сумма исходящего денежного потока, тыс. руб. п. 3 + п. 6 + п. 7 7980 7980 7980 7980 17980 49900
Рассчитаем исходящие потоки денежных средств после уплаты налогов покупки профинансированной кредитом, для наглядности представим расчеты в виде таблицы 2:
Таблица 2
№ п/п
Показатели Формулы Период Итого
1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год
1 % по кредиту, тыс . руб. по условиям задачи 5600 4753 3787 2636 1431 18207
2 Выплаты в погашение кредита, тыс. руб. 11650 – п. 1 6050 6897 7863 9014 10219 40043
3 «Налоговый щит»,
тыс. руб. п. 1 * 30%
(ставка налога на прибыль 30%) 1680 1426 1136 791 429 5462
4 % по кредиту с учетом налога, тыс. руб. п. 1 – п. 3 3920 3327 2651 1845 1002 12745
5 Выплаты по договору страхования и обслуживания, тыс. руб. по условиям задачи 1000 1000 1000 1000 1000 5000
6 «Налоговый щит»,
тыс. руб. п. 5 * 30%
(ставка налога на прибыль 30%) 300 300 300 300 300 1500
7 Проценты по кредиту с учетом налога, тыс. руб. п. 5 – п. 6 700 700 700 700 700 3500
8 Амортизация 40000 - 5000 / 5 7000 7000 7000 7000 7000 35000
9 «Налоговый щит»,
тыс