Коммерческим банком зачислена счет кафе «Виктория» (ООО) и ЗАО «Магазин» инкассированная выручка после ее пересчета

Изложить порядок учета инкассированной выручки, порядок оформления документами зачисления инкассированной денежной выручки на счета после ее пересчета.
Сумки с выручкой, накладные и порожние сумки передаются кассирам для пересчета. Пересчитанные деньги кассиры сдают заведующему кассой под расписку в контрольном листе. Заведующий передает накладные экономистам учетно- операционного отдела для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов в корреспонденции со счетом 20202 “Касса кредитных организаций” . Остальные документы и журнал регистрации принятых сумок передается заведующему кассой.
Для ускорения оборачиваемости средств и обеспечения своевременности расчетов клиентам разрешается пользоваться выручкой до ее фактического пересчета. К началу операций касса пересчета передает накладные к инкассаторским сумкам экономистам учетно-операционного отдела, которые составляют опись сумм накладных по сданной клиентами выручке. Сумма описи с промежуточными итогами по счетам отдельных клиентов до пересчет выручки относится:
Дебет 40906 Инкассированная денежная выручка
Кредит Счета клиентов
Затем накладные возвращаются в кассу пересчета