Используя приведенные данные определить обороты по финансово-результатным счетам за 2016год, рассчитать текущий налог на прибыль и составить отчет о финансовых результатах за 2016 год.
Отчет о финансовых результатах должен быть составлен в тысячах рублей. Дату составления указать в пределах установленного законодательством срока для представления годовой отчетности в государственные органы. Требуется заполнить приложение 1 и 2 к заданию.
Условные данные:
Сведения об организации
Полное наименование организации – Открытое акционерное общество «Завод ЮНИКОМ». Юридический и фактический адрес: 384115, Россия, г. Далматово, ул. Ивановская, д. 67. ОКПО – 07542804, ИНН – 4506000010. Основной вид деятельности – производство технологического оборудования (ОКВЭД 14.62.0). Руководитель – Урюпин А. А., главный бухгалтер – Орлова Н. О. Уставный капитал организации разделен на 1000 штук обыкновенных акций (привилегированных не выпускалось).
Выписка из Главной книги по счетам учета финансовых результатов
Номер счета Наименование счета Дебет за 2016 Кредит за2016
90-1 Выручка от продажи 68735590 68735590
90-2 Себестоимость продажи 53225150 68735590
90-3 НДС 10485090 10485090
90-7 Коммерческие расходы 1253680 1253680
90-9 Прибыль (убыток) от продажи 68735590 68735590
91-1 Проценты к получению 325640 325640
91-2 2 Доходы от участия в других организациях 125760 125760
91-3 Доходы от продажи активов 1243500 1243500
91-4 Проценты к уплате 68210 68210
91-5 Расходы по продаже активов 829750 829750
91-6 Авансовые платежи по налогу на имущество 23600 23600
91-7 Убытки от списания безнадежной дебиторской задолженности 69400 69400
91-9 Сальдо прочих доходов и расходов 1694900 1694900
99-1 Балансовая прибыль (убыток) 4475610 4475610
99-2 Постоянные налоговые обязательства 332100 332100
99-3 Условный расход по налогу на прибыль 895122 895122
Оборотная ведомость по счетам учета финансовых результатов за 2016 год
Номер счета Остаток по счету
на 1 декабря
Обороты по счету
за декабрь
Дебит Кредит Дебит Кредит
90-1
7332284
90-2
4689700
90-3
1118484
90-7
95800
91-1
21200
91-3
21200
91-6
91000
91-8
51000
99-2
118200
Нужно полное решение этой работы?
Решение
(в ред. Приказов Минфина Россииот 06.04.2015 № 57н, от 06.03.2018 № 41н,от 19.04.2019 № 61н)
Отчет о финансовых результатах
на 31 декабря
2016
Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год) 31 12 2016
Организация Открытое акционерное общество «Завод ЮНИКОМ» по ОКПО 07542804
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 4506000010
Вид экономическойдеятельности производство технологического оборудования поОКВЭД 2 14.62.0
Организационно-правовая форма/форма собственности Открытое акционерное
общество по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
За 2016 год За декабрь 2016
Пояснения 1 Наименование показателя 2
Выручка 5 58250 6214
Себестоимость продаж
53225
4690
Валовая прибыль (убыток) 5025 1524
Коммерческие расходы
1254
96
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж 3771 1428
Доходы от участия в других организациях 126
Проценты к получению 326 21
Проценты к уплате
68
Прочие доходы 1244 21
Прочие расходы
923
142
Прибыль (убыток) до налогообложения 4476 1328
Налог на прибыль 7
1227
384
в т.ч
. текущий налог на прибыль
895
266
отложенный налог на прибыль
Прочее
Чистая прибыль (убыток) 3249 944
За
За
Пояснения 1 Наименование показателя 2 20
г.3 20
г.4
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода -
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода -
Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода 7 -
Совокупный финансовый результат периода 6 -
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию -
Разводненная прибыль (убыток) на акцию -
Руководитель
Урюпин А
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
