Используя данные таблицы №1 и №2, выполните следующие операции:
а)составьте начальный баланс;
б)установите корреспонденцию счетов;
в)откройте в них хозяйственные операции, выведите обороты и сальдо;
г)составьте оборотную ведомости и конечный баланс.
Таблица №1
Номера счетов Наименование счетов Сумма (руб)
01 Основные средства 595010
80 Уставной капитал 560300
02 Амортизация основных средств 87210
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8750
66 Краткосрочные кредиты банка 34010
10/1 Сырье и материалы 87410
10/6 Прочие материалы 5110
45 Товары отгруженные 25910
50 Касса 210
51 Расчетные счета 55710
10/3 Топливо 3260
10/5 Запасные части 6410
20 Основное производство 6660
23 Вспомогательное производство 1310
43 Готовая продукция 18010
82 Резервный капитал 6610
55/1 Аккредитивы 6610
99 Прибыли и убытки 36010
83 Добавочный капитал 78730
Таблица №2
№ п/п Содержание операции Сумма
(руб)
1 Приняты и оприходованы на склад материалы. Платежные требования поставщиков приняты к оплате. 75 300
2 Получено от поставщика и принято на складе топливо. Счет оплачен. 270
3 Переданы со склада в основное производство материалы. 72 600
4 Переданы со склада в основное производство прочие материалы. 420
5 Отпущено со склада вспомогательному производству топливо. 900
6 На р/с зачислены краткосрочные кредиты банка. 60 000
7 С р/с перечислена задолженность поставщикам. 37 500
8 Начислена з/плата за месяц, в том числе: а) рабочему основного производства 5 200
б) рабочему вспомогательного производства 8 400
в) технологу фирмы 7 800
9 Начисление единого социального налога (взноса) на з/плату ?
а) в Пенсионный фонд ?
б) в Фонд социального страхования ?
в)в Фонды обязательного страхования ?
10 Начислен резерв на оплату отпусков 10 %
а) рабочему основного производства ?
б) рабочему вспомогательного производства ?
11 Начислена амортизация оборудования
а) цехов 1 100
б) вспомогательного производства 300
в) общехозяйственного назначения 50
12 Списываются затраты вспомогательных производств для включения в с/с продукции ?
13 Закрывается в конце месяца счет "Общехозяйственные расходы" ?
Решение
Баланс на начало периода (руб.)
Актив Пассив
Внеоборотные активы
Капитал и резервы
Основные средства 595010 Уставной капитал 560300
Амортизация основных средств (87210) Добавочный капитал 78730
Итого по разделу 507800 Прибыли и убытки 36010
Оборотные активы
Резервный капитал 6610
Запасы, в том числе: 154080 Итого по разделу 681650
Сырье и материалы 87410 Краткосрочные обязательства
Прочие материалы 5110 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8750
Товары отгруженные 25910 Краткосрочные кредиты банка 34010
Топливо 3260 Итого по разделу 42760
Запасные части 6410
Основное производство 6660
Вспомогательное производство 1310
Готовая продукция 18010
Денежные средства, в т.ч.: 62530
Касса 210
Расчетные счета 55710
Аккредитивы 6610
Итого по разделу 216610
Баланс 724410 Баланс 724410
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п Содержание операции Сумма
(руб.) Дт
Кт
1 Приняты и оприходованы на склад материалы. Платежные требования поставщиков приняты к оплате. 75 300 10.1 60
2 Получено от поставщика и принято на складе топливо.
Счет оплачен. 270
270 10.3
60 60
51
3 Переданы со склада в основное производство материалы. 72 600 20 10.1
4 Переданы со склада в основное производство прочие материалы. 420 20 10.6
5 Отпущено со склада вспомогательному производству топливо. 900 23 10.3
6 На р/с зачислены краткосрочные кредиты банка. 60 000 51 66
7 С р/с перечислена задолженность поставщикам. 37 500 60 51
8 Начислена з/плата за месяц, в том числе:
а) рабочему основного производства 21400
5 200
20 70
б) рабочему вспомогательного производства 8 400 23
в) технологу фирмы 7 800 26
9 Начисление единого социального налога (взноса) на з/плату
а) в Пенсионный фонд 22% 4708
69.2
а) рабочему основного производства 1144 20
20
б) рабочему вспомогательного производства 1848 23
в) технологу фирмы 1716 26
б) в Фонд социального страхования 2,9% 620,6
69.1
а) рабочему основного производства 150,8 20
б) рабочему вспомогательного производства 243,6 23
в) технологу фирмы 226,2 26
в)в Фонды обязательного страхования 5,1% 1091,4
69.3
а) рабочему основного производства 265,2 20
б) рабочему вспомогательного производства 428,4 23
в) технологу фирмы 397,8 26
10 Начислен резерв на оплату отпусков 10 % 1360
96
а) рабочему основного производства 520 20
б) рабочему вспомогательного производства 840 23
11 Начислена амортизация оборудования 1450
02
а) цехов 1 100 20
б) вспомогательного производства 300 23
в) общехозяйственного назначения 50 26
12 Списываются затраты вспомогательных производств для включения в с/с продукции 14270 20 23
13 Закрывается в конце месяца счет "Общехозяйственные расходы" 10190 20 26
Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
01 Основные средства 02 Амортизация основных средств 10.1 Сырье и материалы
Сн 595010
Сн 87210 Сн 87410
11 1450 1 75300 3 72600
Об
. 0 Об. 0 Об. 0 Об. 1450 Об.75300 Об 72600
Ск 595010
Ск88660 Ск 90110
10.3 Топливо 10.5 Запасные части 10.6 Прочие материалы
Сн 3260
Сн 6410
Сн 5110
2 270 5 900
4 420
Об. 270 Об. 900 Об.0 Об. 0 Об. 0 Об 420
Ск 2630
Ск 6410
Ск 4690
20 Основное производство 23 Вспомогательные
производства 26 Общехозяйственные
расходы
Сн 6660
Сн 1310
Сн
3 72600
5 900 12 14270 8 7800
4 420
8 8400
9 2340
8 5200
9 2520
11 50
9 1560
10 840
10 520
11 300
11 1100
12 14270
13 10190
Об
Заказать работу
на новый заказ в Автор24.
