Имеются следующие остатки по счетам на 1 января 01 100000 02 50000

Хозяйственные операции за январь
№ п/п Содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма, руб.
Дебет Кредит
1 Оприходовано основное средство от поставщика 08 60 100 000
Принят к оплате счет за транспортировку основного средства 08 60 20 000
Начислена заработная плата за установку основного средства на фундамент 08 70 1 200
Начислены страх, взносы на зарплату-30% 08 69 360
Списаны материалы израсходованные при установке основного средства на фундамент 08 10 200
Основное средство введено в эксплуатацию 01 08 121 760
2 Списано основное средство
 
Первоначальной стоимостью 91 01 25 000
Сумма начисленной амортизации 02 91 12 000
Зарплата за ликвидацию 91 70 7 500
Начислены страх, взносы на зарплату 30% 91 69 2 250
Израсходованы материалы 91 10 200
Оприходован металлолом 10 91 200
3 Реализованно основное средство
 
Первоначальной стоимостью 91 01 25 000
Сумма начисленной амортизации 02 91 2 000
Договорная цена с ндс 62 91 24 000
НДС - 20% 91 68 4 000
4 Реализованно основное средство
 
Первоначальной стоимостью 91 01 12 000
Сумма начисленной амортизации 02 91 8 000
Договорная цена с ндс 62 91 5 120
НДС - 20% 91 68 853
5 Списано основное средство
 
Первоначальной стоимостью 91 01 25 000
Сумма начисленной амортизации 02 91 12 000
Зарплата за ликвидацию 91 70 700
Начислены страх, взносы на зарплату- 30% 91 69 210
Израсходованы материалы 91 10 500
Оприходован металлолом 10 91 50
6 Определен финансовый результат УБЫТОК 99 91 39 843
  ИТОГО:     449 947
Счета синтетического учета (самолётики)
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Сальдо начало 100 000  
  121 760 25 000
    25 000
    12 000
    25 000
Оборот 121 760 87 000
Сальдо на конец 134 760  
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
Сальдо начало   50 000
  12 000  
  2 000  
  8 000  
  12 000  
Оборот 34 000  
Сальдо на конец   16 000
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  100 000 121 760
  20 000  
  1 200  
  360  
  200  
     
Оборот 121 760 121 760
Сальдо на конец    
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Сальдо начало 50 000  
  200 200
  50 200
    500
Оборот 250 900
Сальдо на конец 49 350  
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Сальдо начало 1 000  
     
Оборот    
Сальдо на конец 1 000  
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет Кредит
Сальдо начало 25 000  
     
Оборот    
Сальдо на конец 25 000  
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало   50 000
    100 000
    20 000
Оборот   120 000
Сальдо на конец   170 000
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  24 000  
  5 120  
Оборот 29 120  
Сальдо на конец 29 120  
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
    4 000
    853
     
     
Оборот   4 853
Сальдо на конец   4 853
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Сальдо начало   26 000
    360
    2 250
    210
Оборот   2 820
Сальдо на конец    
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
    1 200
    7 500
    700
Оборот   9 400
Сальдо на конец   9 400
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  25 000 12 000
  7 500 200
  2 250 2 000
  200 24 000
  25 000 8 000
  4 000 5 120
  12 000 12 000
  853 50
  25 000 39 843
  700  
  210  
  500  
Оборот 103 213 103 213
Сальдо на конец    
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  39 843  
Оборот 39 843  
Сальдо на конец 39 843  
Оборотно-сальдовая ведомость за январь по синтетическим счетам
Номер Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
счета Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 100 000   121 760 87 000 134 760  
02   50 000 34 000     16 000
08     121 760 121 760    
10 50 000   250 900 49 350  
50 1 000       1 000  
51 25 000       25 000  
60   50 000   120 000   170 000
62     29 120   29 120  
68       4 853   4 853
69   26 000   2 820   28 820
70   50 000   9 400   59 400
91     103 213 103 213    
99     39 843   39 843  
Итого 176 000 176 000 449 947 449 947 279 073 279 073
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 01 февраля
Пояснения1
Наименование показателя 2 На 31 января На 31 декабря
20__ г