Имеется следующая информация об операциях имевших место в прошлом году (тыс
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Имеется следующая информация об операциях, имевших место в прошлом году (тыс. руб.):
Получен в банке долгосрочный кредит 12 000
Погашен заем 4 000
Произведена дополнительная эмиссия акций 1 500
Начислена амортизация 470
Куплены основные средства 6 450
Выплачены дивиденды 860
Сделаны отчисления в резервный капитал 120
Чистый приток денежных средств от текущих 1 500
операций
Рассчитать ЧДПТ, ЧДПИ, ЧДПФ, свободный чистый денежный поток (СЧДП)
ЧДПТ – чистый денежный поток от текущей деятельности
ЧДПИ – чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
ЧДПФ – чистый денежный поток от финансовой деятельности
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Формула, по которой осуществляется расчет ЧДПТ имеет следующий вид:
ЧДПТ = ЧП + Аос + Ана ± DДЗ ± DЗтм ± DКЗ ± DР,
где ЧДПТ — сумма чистого денежного потока предприятия по текущей деятельности в рассматриваемом периоде;
ЧП — сумма чистой прибыли предприятия;
Аос — сумма амортизации основных средств;
Ана — сумма амортизации нематериальных активов;
DДЗ — прирост (снижение) суммы дебиторской задолженности;
DЗтм— прирост (снижение) суммы запасов товарно-материальных ценностей, входящих состав оборотных активов;
DКЗ — прирост (снижение) суммы кредиторской задолженности;
DР — прирост (снижение) суммы резервного и других страховых фондов.
ЧДПТ = 1500 + 470 + 120 = 2090 тыс. руб.
По инвестиционной деятельности сумма чистого денежного потока определяется как разница между суммой реализации отдельных видов внеоборотных активов и суммой их приобретения в отчетном периоде.
Принципиальная формула, по которой осуществляется расчет этого показателя по инвестиционной деятельности, имеет следующий вид:
ЧДПИ = Рос + Рна + Рдфи + Pсa + Дп – Пос- дНКС - Пна - Пдфи - Вса
где ЧДПИ — сумма чистого денежного потока предприятия по инвестиционной деятельности в рассматриваемом периоде;
Рос — сумма реализации выбывших основных средств;
Рна — сумма реализации выбывших нематериальных активов;
Рдфи — сумма реализации долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля предприятия;
Рса — сумма повторной реализации ранее выкупленных собственных акций предприятия;
Дп — сумма дивидендов (процентов), полученных предприятием по долгосрочным финансовым инструментам инвестиционного портфеля;
Пос— сумма приобретенных основных средств;
дНКС — сумма прироста незавершенного капитального строительства;
Пна — сумма приобретения нематериальных активов;
Пдфи— сумма приобретения долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля предприятия;
Вса — сумма выкупленных собственных акций предприятия.
ЧДПИ = 6450 + 1500 = 7950 тыс
. руб.
Финансовая деятельность определяется как операции, приводящие к изменению объемов и структуры собственных и заемных средств. Среди них - поступления денежных средств от выпуска акций, облигаций, векселей, от прочих инструментов собственных и заемных средств; возврат заемных средств; выплаты стоимости имущества по контрактам финансовой аренды и т.п
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
