Фирма имеет расчетный счет в ПАО «Альфа-Банк» . Данные об остатке средств на счете на 21 марта и о предъявленных к счету платежных документах представлены в таблице.Задание: Определите очередность платежа.Таблица – Исходные данные, руб.
Показатели Руб.
Остаток денег на расчетном счете предприятия 115 200
Представлены платежные документы:1. платежное поручение от 18 марта № 133 – авансовый платеж по договору от15 февраля № 13 6700
2. платежное поручение от 19 марта № 134 – взносы в бюджет по налогу на добавленную стоимость за февраль 5580
3. инкассовое поручение от 19 марта № 16, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии предприятия С к фирме 2200
4. денежный чек от 20 марта на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы работникам 102 200
5. платежные поручения от 20 марта на перечисление алиментов во исполнение исполнительных листов суда 12 900
А почему именно такой порядок исполнения платежей (нужно доказать)
Решение
При недостатке денежных средств, находящихся на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание денежных средств осуществляется в следующем порядке:
1. Списание по исполнительным документам для удовлетворения требования по возмещению вреда здоровью, а также взыскание алиментов.
2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление со счетов для расчетов по выплате выходных пособий, по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору.
3. Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление со счетов для расчетов по выплате выходных пособий, по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также списание средств по платежным документам во внебюджетные фонды.
4. Списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.
5. Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований
6. Списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Определим очередность списания:
Очередь - платежные поручения от 20 марта на перечисление алиментов во исполнение исполнительных листов суда -12900руб;
Очередь - денежный чек от 20 марта на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы работникам-102200руб
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
