Для составления прогноза потока денежных средств необходимо располагать следующими данными:
- бухгалтерский баланс на начало прогнозируемого периода;
- планируемый объем реализации продукции, товаров , услуг в течение предстоящего периода;
- текущие расходы.
1. Данные баланса на 1 января текущего года представлены в таблице 1.
Таблица 1
Начальный баланс (т.руб.)
АКТИВ
1. Основные средства и нематериальные активы 298,175
2. Дебиторская задолженность
62,26
3. Денежные средства 6,523
4. Производственные запасы 123,667
5. Авансовые платежи 0,443
6. Долгосрочные вложения 31,344
Итого по активу 522,412
ПАССИВ
1. Уставный и добавочный капитал 268,504
2. Кредиты банков, займы 66,352
3. Кредиторская задолженность 32,971
4. Платежи и начисления в бюджет 8,454
5. Оплата труда 15,417
6. Резервы 130,714
Итого по пассиву 522,412
В течение месяца доходы от реализации продукции, работ , услуг составляют 600 т.руб., из них на 115 т.руб. отпущено продукции покупателям в кредит.
В течение месяца поступят деньги от покупателей и заказчиков в порядке погашения дебиторской задолженности в сумме 50,8 т.руб.
На производственные цели предполагается израсходовать сырье и материалы на сумму 180 т.руб. в том числе из производственных запасов 100 т.руб., а из приобретенных в январе 80т.руб.
Лицензионные сборы, расходы по рекламе составляют 10,127 т.руб.
Расходы по доставке сырья и материалов составили 10т.руб., из них оплачено из денежных средств 6 т.руб., а 4 т.руб. остались на кредиторской задолженности.
Телефонные расходы составили 1,750 т.руб.
Начислена амортизация 30 т.руб.
Перечислен поставщикам аванс за оборудование 25 т.руб.
Погашена кредиторская задолженность поставщикам в сумме 32т.руб.
Уплачен банку кредит 10 т.руб., проценты за кредит 333 руб.
Начислено налогов 3,910 т.руб., а перечислено налогов и начислений в бюджет 18,454 т.руб.
На основании представленных данных необходимо составить бюджет наличности предприятия на январь текущего года.
Решение
Произведем предварительные расчеты.
Поступления от реализации в январе составят 600 – 115 = 485 т. руб.
Считаем, что приобретенное в январе сырье оплачивается в январе. Тогда на приобретения товаров будет выплачено 80+6 = 86 т. руб.
Рассчитаем баланс наличности в таблице 2.
Таблица 2
Показатели Январь Февраль
1.Баланс на начало 6,523 358,659
2.Источники наличности
2.1Получение дебиторской задолженности, процентов, дивидендов 50,8
2.2 Получение денежных средств от реализации 485
2.3 Итого источники 535,8
3.Общая сумма наличности 542,323
4.Приобретение товаров 86
5.Выплаты наличности на расходы, рекламу сборы и др
. 10,127
6.Телефонные расходы 1,75
7.% за кредит 0,333
8 Авансовые платежи 25
9
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
