Баланс на 1 октября 20__ г. Актив Сумма, руб

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ операции
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Изменения в бухгалтерском балансе Тип изменения (формула) Дебет Кредит
Актив Пассив
увеличение уменьшение увеличение уменьшение
1 Отпущены в производство материалы на изготовление продукции 18 000 +18 000 -18 000
А+А- 20 10
2 Начислена заработная плата:
• производственному персоналу за изготовление продукции 50 000 +50 000
+50 000
А+П+ 20 70
• общехозяйственному персоналу 14 000 +14 000
+14 000
А+П+ 26 70
3 Начислены отчисления по социальному страхованию и обеспечению30% от расходов на оплату труда:
• производственного персонала, занятого изготовлением продукции 15 000 +15 000
+15 000
А+П+ 20 69
• общехозяйственного персонала 4 200 +4 200
+4 200
А+П+ 26 69
4 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 18 200 +18 200 -18 200
А+А- 20 26
5 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 50 000 +50 000 -50 000
А+А- 43 20
Счет 01 Основные средства
Дебет Кредит
Сн=18 000
Об Об
Ск=18 000
Счет 10 Материалы
Дебет Кредит
Сн=24 000
1)18 000
Об Об 18 000
Ск=6 000
Счет 20 Основное производство
Дебет Кредит
Сн=10 000
1)18000
2)50000
3)15000
4)18200 5)50 000
Об 101 200 Об 50 000
Ск=61 200
Счет 26 Общехозяйственные расходы
Дебет Кредит
Сн=0
2)14000
3)4200 18 200
Об 18 200 Об 18 200
Ск=0
Счет 43 Готовая продукция
Дебет Кредит
Сн=0
5)50 000
Об 50 000 Об
Ск=50 000
Счет 50 Касса
Дебет Кредит
Сн=5 000
Об Об
Ск=5 000
Счет 51 Расчетные счета
Дебет Кредит
Сн=127 000
Об Об
Ск=127 000
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Дебет Кредит
Сн=0
3)15000
3)4200
Об Об 19 200
Ск=19 200
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет Кредит
Сн=0
2)50000
2)14000
Об Об 64 000
Ск=64 000
Счет 80 Уставный капитал
Дебет Кредит
Сн=260 000
Об Об
Ск=260 000
Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дебет Кредит
Сн=86 000
Об Об
Ск=86 000
Оборотно-сальдовая ведомость за октябрь 20__г.
№счета Наименование Остаток на начало Обороты Остаток на конец
Д К Д К Д К
01 Основные средства 180 000
180 000
10 Материалы 24 000
18 000 6 000
20 Основное производство 10 000
101 200 50 000 61 200
26 Общехозяйственные расходы
18 200 18 200
43 Готовая продукция
50 000
50 000
50 Касса 5 000
5 000
51 Расчетные счета 127 000
127 000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
19 200
19 200
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
64 000
64 000
80 Уставный капитал
260 000
260 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
86 000
86 000
ИТОГО 346 000 346 000 169 400 169 400 429 200 429 200
Баланс на 01 ноября 20__г.
Актив Сумма, руб.
I.Внеоборотные активы
Основные средства 180 000
Итого по разделу I: 180 000
II