Анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия
Провести анализ показателей деятельности предприятия сравнением фактических показателей с плановыми и сравнением фактических показателей с показателями предыдущего года.
Оценить степень влияния факторов:
1,4,7,0 варианты - стоимость основных фондов и фондоотдача;
2,5,8 варианты – численность работников и производительность труда;
3,6,9 варианты - стоимость оборотных фондов и коэффициент оборачиваемости оборотных фондов;
на величину товарной продукции методом цепных подстановок и абсолютных разниц.
Сделать выводы.
Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности предприятия
Показатели Предыдущий год Отчетный год
план факт
1. Товарная продукция, тыс. руб. 170803 179729 211396
2. Численность работников, человек 958 979 965
3. Стоимость основных фондов, тыс.руб 107076 148888 161052
4. Стоимость оборотных фондов, тыс.руб. 40477 41630 16125
5. Себестоимость продукции, тыс.руб. 103124 120924 161933
6. Производительность труда, тыс. руб.
7. Фондоотдача, руб/руб
8. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов, оборотов
9. Прибыль, тыс.руб
10. Рентабельность продукции, %
Решение
Производительность труда:
Пт = ТП / Ч
ТП – товарная продукция,
Ч – численность работник.
Фондоотдача:
ФО = ТП / ОФ
ОФ - стоимость основных фондов
Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов
Коб = ТП / ОБФ
ОБФ - Стоимость оборотных фондов
Прибыль:
П = ТП – С
С – себестоимость продукции
Рентабельность продукции:
Р = П*100% / С
Отклонение от предыдущего года:
(уфакт – упред)*100/ упред
Отклонение от плана:
(уфакт – упл)*100/ упл
Заполним таблицу:
Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение, %
план факт от предыдущего года от плана
1. Товарная продукция, тыс. руб. 170803 179729 211396 23,77 17,62
2. Численность работников, человек 958 979 965 0,73 -1,43
3. Стоимость основных фондов, тыс.руб 107076 148888 161052 50,41 8,17
4. Стоимость оборотных фондов, тыс.руб. 40477 41630 16125 -60,16 -61,27
5. Себестоимость продукции, тыс.руб. 103124 120924 161933 57,03 33,91
6. Производительность труда, тыс. руб. 178,29 183,58 219,06 22,87 19,33
7. Фондоотдача, руб/руб 1,60 1,21 1,31 -17,71 8,74
8. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов, оборотов 4,22 4,32 13,11 210,68 203,66
9. Прибыль, тыс.руб 67679,00 58805,00 49463,00 -26,92 -15,89
10
. Рентабельность продукции, % 65,63 48,63 30,55 -53,46 -37,19
Относительно предыдущего года наблюдается рост товарной продукции на 23,77%. При небольшом приросте численности на 0,83% производительность труда увеличилась на 22,87%. Стоимость основных фондов увеличилась в 1,5 раза и фондоотдача сократилась с 1,6 до 1,31 руб. /руб. Стоимость оборотных фондов сократилась в 2,5 раза к предыдущему году и оборачиваемость возросла с 4,22 до 13,11 оборотов. При росте себестоимости продукции на 57,03%, что больше прироста выручки, прибыль сократилась на 26,92%, Рентабельность продукции сократилась с 65,63% до 30,55%.
Относительно плана товарная продукция увеличилась на 17,62%. При снижении к плану численности на 1,43% производительность труда увеличилась на 19,33%. Стоимость основных фондов увеличилась к плану на 8,17% и фондоотдача увеличилась с 1,21 по плану до 1,31 руб. /руб. Стоимость оборотных фондов сократилась в 2,5 раза к плану и оборачиваемость возросла с 4,32 до 13,11 оборотов. При росте себестоимости продукции на 33,91%, что также больше прироста выручки к плану, прибыль сократилась на 15,89%, Рентабельность продукции сократилась с 48,63% до 30,55%
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
