Валютный контроль и валютное регулирование внешнеэкономической деятельности

Введение

Валютный контроль и валютное регулирование внешнеэкономической деятельности являются одними из форм государственного регулирования международных экономических отношений, направленной на регулирование международных платежей и порядок операций с иностранной валютой и ценностями с целью сбалансирования платежного баланса, изменений в структуре импорта или ограничений сокращений платежей за рубежом.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что сегодня, несмотря на частичную либерализацию валютного регулирования и контроля, Россия по-прежнему использует целый ряд существенных ограничений.
Целью работы является анализ валютного контроля и валютного регулирования внешнеэкономической деятельности.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
рассмотреть нормативно-правовое валютное регулирование и валютный контроль;
изучить механизмы, инструменты валютного регулирования и валютного контроля в мировой практике;
проанализировать экономическую эффективность валютных ограничений и перспективы дальнейшего применения валютного контроля в России.
Объектом исследования является валютная политика Российской Федерации.
Предметом исследования являются особенности валютного контроля и валютного регулирования внешнеэкономической деятельности.
Методы изучения – анализ, синтез и исследование информации.
Методологической основой исследования научные работы отечественных исследователей.
Данная работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы.
Нормативно-правовое валютное регулирование и валютный контроль

Сегодня валютное регулирование и валютный контроль призваны принять меры по стабилизации российского валютного рынка, поддержать стабильность национальной денежной единицы и обеспечить единую государственную политику.
Основные вопросы регулирования в этой области в настоящее время изложены в Законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Валютное регулирование и валютный контроль в нашей стране осуществляют уполномоченные органы - Центральный банк и Правительство России. Они организуют сделки между резидентами, между нерезидентами, а также поселениями резидентов и нерезидентов. Отметим, что операции с единицами иностранной валюты между резидентами не допускаются, за некоторыми исключениями, то есть расплатиться, например, долларами в обычном магазине нашей страны сегодня официально невозможно.
В соответствии со ст. 4 Федерального закона № 173-ФЗ, органы валютного контроля, помимо Центрального банка и Правительства нашей страны, включают в себя уполномоченные федеральные структуры. И уполномоченные банки включены в закон для агентов, контролирующих валютные операции. В их числе также налоговые и таможенные органы, Внешэкономбанк и другие (рис. 1).


Рисунок 1. Схема органов валютного контроля
Валютное регулирование и валютный контроль, реализуемые в законодательстве, определяют порядок открытия счетов резидентами в иностранных банках, а также порядок внесения вкладов и счетов нерезидентами в российских банках.
Валютное регулирование и валютный контроль обеспечивают определенные обязанности и права участников этого процесса. В частности, резиденты и нерезиденты могут компенсировать ущерб, причиненный им действиями органов валютного контроля, а также обязаны предоставлять информацию и документы соответствующим органам, вести учет и выполнять приказы в случае выявления каких-либо нарушений.
Поправки к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» («Федеральный закон») изменяют концепцию валютного резидентства в отношении граждан России: с одной стороны, эти поправки упрощают процедуру определения статуса таких граждан для в целях валютного контроля, в то время как, с другой стороны, они ограничивают список разрешенных транзакций для тех российских граждан, которые проводят большую часть своего времени за пределами России.
С 1 января 2018 года все граждане России считаются резидентами в валюте независимо от места их проживания. Это означает, что по общему правилу валютные операции между гражданами России запрещены, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Согласно предыдущей версии российского валютного законодательства, некоторые категории российских граждан, постоянно проживающих или временно пребывающих в иностранном государстве, могут считаться нерезидентами в целях контроля российской валюты. Российские граждане, находящиеся за пределами России более 183 дней в календарном году, освобождаются от определенных обязательств, связанных с валютным контролем. Эта категория граждан освобождается от следующих обязательств:
уведомлять налоговые органы об открытии / закрытии / изменении реквизитов счета (депозита), находящегося в иностранном банке;
подавать отчеты о движении денежных средств по таким счетам (депозитам);
соблюдать требования к порядку проведения валютных операций по счету (депозиту) в иностранном банке. Лица, находящиеся в России не менее 183 дней в календарном году, обязаны уведомить налоговые органы об открытии / закрытии / изменении реквизитов счетов (депозитов), находящихся в иностранных банках, в отношении которых ранее не было представлено никаких уведомлений. Уведомление должно быть подано до 1 июня года, следующего за годом, в течение которого гражданин России провел в России не менее 183 дней. Такие лица также должны своевременно и в установленном порядке подавать в налоговые органы отчеты о движении денежных средств по своим зарубежным счетам.
Тем не менее, закон не устанавливает каких-либо конкретных сроков отчетности. Стоит обратить внимание, что операции в иностранной валюте между иностранными счетами резидентов разрешены только в том случае, если такие резиденты находятся за пределами России более 183 дней в течение календарного года.
Прежний регламент был заменен так называемым статусом «специального резидента» для российских граждан, чей период пребывания за пределами России в течение календарного года составляет в общей сложности более 183 дней. Эти лица также являются резидентами валют и, согласно общему правилу, не имеют никаких преимуществ от совершения валютных операций без ограничений. На таких лиц, однако, не распространяются требования относительно порядка открытия счетов в банках за пределами России, проведения валютных операций на таких счетах и ​​представления отчетов о движении денежных средств, как это предусмотрено статьей 12 Федерального закона. Кроме того, «особым резидентам» разрешается совершать любые валютные операции за пределами России со своими коллегами «особыми резидентами».


Механизмы, инструменты валютного регулирования и валютного контроля в мировой практике

Для начала рассмотрим механизмы, инструменты валютного регулирования и валютного контроля в США
Признание Вашингтоном в 1971 году запрета на размен долларов на золото окончательно подтвердило его непригодность как мировой валюты

. А тем временем мировое хозяйство постепенно переходило к плавающим валютным курсам. Таким образом, второй этап валютной политики на мировой арене противоположную ситуацию обеспечил Японии и Западной Европе, накопившим к тому времени активы торгового, платежного, инвестиционного баланса. Следует признать, что к концу 60-х годов страны Западной Европы из-за нестабильности доллара испытывали неудобства, что заставляло их не раз девальвировать или ревальвировать свою валюту. Этим и объясняется создание экономического и валютного союза (ВС.) с собственной европейской валютой (ЭКЮ), которая используется в расчетах между его участниками. Перед ЭКЮ ставится задача превращения ее в реальное, платежное, резервное средство, свободно конвертируемое с основными валютами.
Стабилизация положения Японии позволила ей укрепить независимость цены от внешних факторов и обеспечить себе место как самого крупного международного кредитора. Но с вступлением мирового финансового хозяйства на новый этап (1980-1985 гг.) в определенной мере вновь изменился баланс сил в пользу США. За 5 лет по отношению к корзине десяти основных валют он повысился на 60%.
Падение спроса и мировых цен на нефть при росте импорта стран ОПЕК превратило страны в получателей долларовых займов. В этот период США резко увеличивают банковские учетные и процентные ставки, и это сделало кредитный рынок США одним из привлекательных рынков.
Соединенные штаты Америки используют и другие рычаги, для чего в целях снижения темпов инфляции неоднократно поднимают учетную ставку центрального банка, которая ведет к повышению процентных ставок коммерческих банков, а в 1984 году отменяют 30%-ный налог на доходы иностранных владельцев американских ценных бумаг.
В декабре 2008 года, в разгар финансового кризиса и «большой рецессии», ФРС понизила ставку по федеральным фондам до уровня от 0% до 0,25%. Это был первый раз, когда ставки были когда-либо понижены до так называемой нулевой нижней границы. Спад закончился в 2009 году, но, поскольку восстановление экономики неизменно оказывалось слабее, чем ожидалось, в последующие годы ФРС неоднократно отодвигала свои временные рамки для повышения процентных ставок.
В результате экономический рост был на седьмом году, и уровень безработицы уже приближался к оценке полной занятости ФРС, когда она начала повышать ставки 16 декабря 2015 года. Это было отходом от прошлой практики - в двух предыдущих экономических экспансиях ФРС начала повышать ставки в течение трех лет после окончания предыдущего спада. С тех пор ФРС продолжала повышать ставки, предпринимая ряд шагов для постепенного ужесточения денежно-кредитной политики.
ФРС повышала ставки один раз в 2016 году, три раза в 2017 году и четыре раза в 2018 году на 0,25 процентных пункта каждый раз. ФРС заявила, что для дальнейшего выполнения своего мандата необходимо дальнейшее постепенное повышение ставки по федеральным фондам. ФРС описывает свои планы как «зависимые от данных», то есть они будут изменены, если фактическая занятость или инфляция отклонятся от ее прогноза.
Хотя денежно-кредитная политика в настоящее время является менее стимулирующей, чем она была при нулевой нижней границе, ФРС все еще добавляет стимулы для экономики, пока ставка по федеральным фондам ниже того, что экономисты называют «нейтральной ставкой».
Для иллюстрации, ставка по федеральным фондам в настоящее время аналогична уровню инфляции, а это означает, что реальная (т.е. скорректированная на инфляцию) ставка по федеральным фондам составляет около нуля. Тем не менее, существует неопределенность относительно того, что представляет собой нейтральный показатель сегодня.
По историческим меркам нулевая реальная процентная ставка была бы намного ниже нейтральной ставки, но нейтральная ставка, похоже, упала после финансового кризиса, так что текущие ставки могут быть близки к нейтральной ставке сегодня.
Как правило, ФРС сохраняет проценты ставки ниже нейтрального уровня, когда экономика работает ниже полной занятости, на нейтральных уровнях, когда экономика близка к полной занятости, и выше нейтрального уровня, когда экономика подвержена перегреву.
Действительно, ФРС определяет это как один из своих «трех ключевых принципов эффективной денежно-кредитной политики». Из-за расхождений между изменениями процентных ставок и их экономическими последствиями в прошлом ФРС часто упреждающе изменяла свою позицию в отношении денежно-кредитной политики до экономика достигает состояния, которое ожидает ФРС. В этом цикле деловой активности ФРС поддерживала (все более и более) стимулирующую денежно-кредитную политику на протяжении всего расширения, стимулируя экономическую активность.
В каком-то смысле эту политику можно рассматривать как успешное достижение поставленных ФРС целей полной занятости и стабильных цен. Уровень безработицы был ниже 5% с 2015 года и в настоящее время ниже, чем уровень, который, как считается, соответствует полной занятости.
Далее рассмотрим механизмы, инструменты валютного регулирования и валютного контроля в Еврозоне.
Основные элементы валютной стратегии ЕС - количественное определение показателя инфляции, контроль за объемом денежной массы, прогноз и оценка перспектив ценовой динамики В кратко - и среднесрочной перспективе евро будет составлять значительное испытание для Европы.
Разработчики объединения Европы считали, чтоВведение

единой валюты и единой денежно-кредитной политики будет способствовать ускорению экономической интеграции стран - членов ЕС и повышению темпов их экономического роста за счет таких факторов:
устранение валютных рисков и повышения предсказуемости торговых и финансовых сделок в ЕС;
улучшение ожиданий экономических субъектов благодаря снижению неопределенности в отношении экономической политики и уничтожению отрицательных внешних эффектов, поскольку наличие единого центрального банка гарантирует проведение единой политики в области организации кредитования, расчетов, ценообразования и тому подобное.
снижение инфляции и процентных ставок благодаря повышению эффективности валютной системы и денежно-кредитной политики;
устранения затрат на конвертацию средств и сокращения сроков их перевода в другие страны ЕС, что дает возможность уменьшения оборотного капитала или ускорения его оборачиваемости в рамках отдельных компаний.
Наиболее успешным ныне есть интеграция финансовых рынков Появление единой валюты, устранение валютных рисков, падение транзакционных издержек и повышение прозрачности этого сектора в значительной степени способствовали снижению барьеров входа, создали дополнительные возможности для диверсификации портфелей, существенно увеличили емкость европейского финансового рынка и стимулировали быстрое развитие ведущих сегментов этого рынка (особенно рынка корпоративных ценных бумаг)
Для экономических агентов единая валютная политика и валюта означают единство денежно-кредитного и валютного регулирования, в том числе регулирования фондового рынка, на всей территории ЕС, существенное сокращение по сравнению с мультивалютной средой накладных расходов на расчетное обслуживание операций, ценового и валютного риска, сроков переводов средств и, как следствие, заметное уменьшение потребностей этих операторов в оборотном капитале