Валютные операции коммерческих банков и их развитие в современной России

Введение

Актуальность. Расширение международных связей между странами и организациями, рост интернационализации хозяйственной сферы – эти факторы вызывают определенную необходимость в изучении обмена одних национальных денежных единиц на иные. Реализация данной необходимости осуществляется через валютный рынок, в котором под воздействием предложения и спроса стихийно образуется валютный курс, а операции в иностранной валюте становятся главными банковскими операциями. Перестройка внешнеэкономической деятельности страны требует конфигураций в деятельности банков во всей разновидности их внутренних и внешних связей. Поэтому, сделки в ин.валюте являются движимым фактором совместного существования международной торговли и национальных валют.
Актуальность исследования определяется тем, что в современных условиях, характеризующихся усилением интегрированности рыночной экономики в мировые хозяйственные связи, валютные операции становятся неотъемлемым элементом деятельности коммерческого банка.
Целью работы является изучение особенностей валютных операций коммерческих банков и их развитие в современной России.
Задачи:
- изучено понятие и сущность валютных операций коммерческих банков;
- выявлена классификация валютных операций  коммерческих банков
- проведен анализ валютных операций в России;
- рассмотрены пути решения проблем, возникающих при проведении валютных операций коммерческими банками.
Объектом исследовании – валютные операции коммерческих банков.
Структура работы: введение, три главы, заключение и список использованных источников.

Общая характеристика валютных операций коммерческих банков
1.1 Понятие и сущность валютных операций коммерческих банков

В связи с увеличением объемов внешнеэкономической деятельности по мере повышения уровня интегрированности финансовых рынков государства в мировую финансовую систему и интернационализации хозяйственной жизни, возникает необходимость в операциях с иностранной валютой. Одновременно сохраняется необходимость контроля государства потоков иностранной валюты, в связи с чем существует требование к участникам внешнеэкономической деятельности осуществлять валютные операции только через систему уполномоченных коммерческих банков.
Для того чтобы осуществлять валютные операции, коммерческий банк должен иметь валютную лицензию Банка России.
Основным законом, регулирующим принципы функционирования российского валютного рынка и работы на нем коммерческих банков, является ФЗ РФ от 10.12.2003 г. № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».
Коммерческие банки являются агентами валютного контроля.
Знания определенных терминов и определений необходимы для работы на валютном рынке, рассмотрим некоторые из них.
Валютный курс, под которым понимается цена единицы одной валюты, выраженная в определенном количестве другой валюты.
Котировка валюты – так называется курс, который определяется участниками валютного рынка в каждый данный промежуток времени.
Кросс-курсом называется соотношение между двумя валютами, вытекающими из их курса по отношению к третьей.
Немаловажным термином в валютных операциях выступает дата валютирования, определяющая момент, когда валюта переходит на счет и в распоряжение контрагента по сделке.
Валютная позиция формируется при заключении валютных сделок у участников валютного рынка – это соотношение активов и требований банка в иностранной валюте и его пассивов и обязательств в данной валюте.
Требования к продавцу у банков возникают при покупке валюты, а при продаже возникают обязательства перед покупателем по поставке валюты. Валютную позицию характеризует соотношение требований и обязательств банка. Если объем активов и требований банка равен объему его обязательств по данной валюте, считается, что по данной валюте кредитная организация имеет закрытую валютную позицию. В этом случае банк не подвергается валютному риску, поскольку при изменении валютного курса его валютные активы и обязательства переоцениваются в равной степени.
Если объем активов и требований банка не равен объему его обязательств по данной валюте, валютная позиция банка считается открытой. Если активы и требования превышают обязательства, открытая валютная позиция банка будет длинной, если обязательства превышают требования, то короткой.
Валютными операциями называются, прежде всего, операции, связанные с переходом права собственности на различные валюты, а также операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Таким образом, валютными операциями являются такие операции банков, как купля-продажа валюты за свой счет и по поручению клиентов, привлечение и размещение временно свободных денежных средств в валюте на внутреннем и мировом валютных рынках, все формы международных платежей и расчетов, операции с векселями, чеками, депозитными и сберегательными сертификатами и другими платежными документами, номинал которых выражен в валюте.


1.2 Классификация валютных операций коммерческих банков

Валютные операции коммерческих банков классифицируются таким образом:
По срокам исполнения:
- Текущие валютные операции, т.е. осуществляемые в течение 180 дней. Среди них выделяют:
1) Валютные операции между резидентами:
- расчеты в магазинах беспошлинной торговли;
- расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
- операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами;
- передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;
- расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и —чартеры;
- передача товаров, выполнение работ, оказание услуг; —

- расчеты по перевозкам вывозимого из России или ввозимого в нашу страну груза;
- расчеты по транзитной перевозке груза по территории нашего государства;
- расчеты по договорам страхования грузов;
- покупка-продажа валюты;
-— операции с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
-— операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
- расчеты в валюте РФ; —
- обязательная продажа части экспортной валютной выручки; —
- переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);
- осуществление обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;
-— сделки между уполномоченными банками, которые совершаются ими от своего имени и за свой счет.
2) Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:
- с получением и возвратом кредитов/займов, уплатой процентов и комиссий, штрафов;
- внесением денежных средств резидентов на банковские счета и получением денежных средств резидентов с банковских счетов;
- банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
- приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, их предъявлением к платежу, получением платежа, взысканием штрафов, а также с отчуждением резидентами векселей;
- куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, в т.ч

. дорожных чеков;
- обменом, заменой денежных знаков иностранного государства; —
- приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков, в т.ч. дорожных чеков не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
- операциями с внутренними ценными бумагами на территории нашего государства с использованием специального счета при их совершении;
- открытием специальных банковских счетов.—
- Валютные операции, связанные с движением капитала, т.е. совершающиеся в течение срока свыше 180 дней. Они включают операции между резидентами и нерезидентами:
- расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами — нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;
- расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 5 лет за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;
- расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;
- расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;
- расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 3 лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;
- — расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;
- внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;
- открытие и использование специальных счетов резидентами;
- резервирование по всем перечисленным операциям. —
- Кассовые и срочные. К кассовым и срочным операциям относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
- валютно-обменные операции;
- — наличные операции (по срокам два дня — сделки спот);
- — срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, — один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;
- операции РЕПО, обратное РЕПО.
2. По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.
Уполномоченные банки, имеющие генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий.
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
3. По целевому назначению валютные операции можно разделить на:
- Собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет (купля-продажа валюты, кредитные гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции).
- Клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка (открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов, брокерские операции).
- Товарные (расчеты за товары и услуги, покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками, банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций).
- Нетоварные (все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер).
4. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.
К активным валютным операциям можно отнести:
- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
- предоставление кредитов банкам;
-— конверсионные сделки (своп, спот, форвард); —
- валютный арбитраж; —
- операции с наличной валютой. —
Из пассивных валютных операций можно выделить:
- открытие и ведение текущих счетов в иностранной валюте; —
- привлечение валютных депозитов; —
- полученные валютные кредиты;
- — выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.
5. По масштабу валютные операции бывают крупные и мелкие.
Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10 % по отдельной валюте и 20 % по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза наличной валюты за рубеж, лимит перевода и т. д.
6. По форме различают:
- наличные валютные операции (валютообменные операции и наличные сделки спот);
- безналичные валютные операции (все остальные операции).
7. По риску выделяют валютные операции с:
- высоким риском – все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности;
- средним риском – гарантийные операции;
- низким риском – неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.
8. По формам расчетов:
-аккредитивы;
-переводы.
- инкассо.
Таким образом, классификация банковских валютных операций разнообразна. Валютные операции в современной России могут классифицироваться как по признакам, общим для всех банковских операций, так и по особым классификационным критериям, свойственным только операциям в иностранной валюте.
Анализ валютных операций в России

Проведем анализ деятельности российских коммерческих банков на валютном рынке России и рынке валютной ипотеки за 2016–2017 гг., основываясь на данных Банка России.
За анализируемый период наблюдается нестабильность процентных ставок по валютным депозитам